4.5: Альтернативи управління ризиками - Матриця управління ризиками

Цілі навчання

• У цьому розділі ви дізнаєтеся про альтернативи, доступні для управління ризиками на основі частоти та тяжкості ризиків.
• Ми також звертаємося до альтернатив ризик-менеджера - передачі ризику, уникнення його та управління ним внутрішньо за допомогою контролю за втратами.

Після їх оцінки та прогнозування частота втрат та ступінь тяжкості втрат використовуються як вертикальні та горизонтальні лінії в матриці управління ризиками для одного конкретного ризику. Відзначимо, що така матриця відрізняється від карти ризиків, описаної нижче (яка включає всі важливі ризики, яким піддається фірма). Матриця управління ризиками включає на одній осі категорії відносної частоти (висока і низька) і по іншій категорії відносної тяжкості (висока і низька). Найпростіша з цих матриць - це одна з чотирма осередками, як показано в чистих рішеннях ризику в таблиці 4.4. Хоча ця матриця враховує лише дві змінні, насправді інші змінні - фінансовий стан фірми, розмір фірми та зовнішні ринкові умови, щоб назвати декілька - дуже важливі в рішенні.Етті Баранофф, «Детермінанти вибору ризик-фінансування: справа Компенсації працівників державних шкільних округів» Журнал ризиків та страхування, червень 2000 року.

Таблиця 4.4 Традиційна матриця управління ризиками (для одного ризику)

Чисті рішення для ризиків
	Низька частота втрат	Висока частота втрат
Низький ступінь тяжкості втрат	Утримання — самострахування	Утримання з контролем втрат - зниження ризику
Високий ступінь тяжкості втрат	Трансфер — страхування	Уникнення

Рішення щодо управління ризиками — повернення до прикладу

Дана, ризик-менеджер Energy Fitness Centers, також використовує матрицю управління ризиками, щоб вирішити, чи рекомендувати будь-які додаткові пристрої контролю втрат. Використовуючи дані в таблиці 4.3 та малюнку 4.4.1, Дана порівняла прогнозовану частоту та тяжкість результатів компенсації працівника з даними своєї групи однолітків , які вона отримала від Товариства управління ризиками та страхуванням (RIMS) та її брокера. Для порівняння, частота її втрат вище, ніж медіана для фітнес-центрів аналогічного розміру. Проте, на її подив, ступінь тяжкості ризику EFC нижча, ніж медіана. На основі матриці управління ризиками вона повинна запропонувати керівництву зберегти деякі ризики і використовувати контроль втрат, як вона вже робила. Її аналіз витрат і вигод згори допомагає підкріпити її рішення. Тому, як з аналізом витрат і вигод, так і методом управління ризиком, запропонованим матрицею, вона має достатньо боєприпасів, щоб переконати керівництво погодитися на покупку додаткових ременів як методу зменшення втрат.

Щоб зрозуміти альтернативи матриці управління ризиками, ми тепер зосередимося на кожній з комірок матриці.

Передача ризиків — Страхування

Нижній лівий кут матриці управління ризиками представляє ситуації, пов'язані з низькою частотою і високою серйозністю. Тут ми знаходимо передачу ризику —тобто переміщення ризику на третю, не пов'язану сторону—до страхової компанії. Ми детально обговорюємо страхування - як його природу, так і його операції - в «6: Страхове рішення та установи» та «7: Страхові операції». По суті, передача ризику передбачає сплату комусь іншому, щоб нести певний або весь ризик певних фінансових втрат, яких неможливо уникнути, припустити або зменшити до прийнятних рівнів. Деякі ризики можуть бути передані через формування корпорації з обмеженою відповідальністю для її акціонерів. Інші можуть бути передані за договірними домовленостями, включаючи страхування.

Корпорації — Фірма

Власник або власники фірми стикаються з серйозними потенційними збитками. Вони несуть відповідальність за сплату боргів та інших фінансових зобов'язань, коли такі зобов'язання перевищують активи фірми. Якщо фірма організована як ФОП, власник стикається з цим ризиком. Його особисті активи не відокремлюються від активів фірми, оскільки фірма не є окремою юридичною особою. Власник несе необмежену відповідальність за зобов'язаннями фірми. Генеральні партнери в партнерстві займають аналогічну ситуацію, кожен партнер несе відповідальність без обмежень за боргами фірми.

Оскільки корпорація є окремою юридичною особою, інвестори, які бажають обмежити можливі збитки, пов'язані з тим чи іншим підприємством, можуть створити корпорацію і передати на неї такі ризики. Це не перешкоджає виникненню збитків, але тягар передається на корпорацію. Власники, звичайно, страждають побічно, але їх втрата обмежується їх інвестиціями в корпорацію. Величезна вимога відповідальності за збитки може прийняти всі активи корпорації, але особисті активи акціонерів поза їх акціями в цій конкретній корпорації не зазнають збитків. Такий метод передачі ризиків іноді використовується для розділення ризиків великого підприємства шляхом включення окремих фірм для обробки різних сегментів загальної операції. Таким чином, велика фірма може передавати частину своїх ризиків окремим меншим дочірнім компаніям, тим самим встановлюючи обмеження на можливі збитки власникам материнської компанії. Суди, однак, можуть не схвалити цей спосіб передачі відповідальності, пов'язаної з небезпечною підприємницькою діяльністю. Наприклад, велика фірма може бути притягнута до юридичної відповідальності за збитки, заподіяні невеликою дочірньою компанією, утвореною для виробництва речовини, яка виявляється небезпечною для працівників та/або навколишнього середовища.

Договірні механізми

Деякі ризики передаються гарантією, включеною в договір купівлі-продажу. Примітний приклад - гарантія, надана покупцеві автомобіля. Коли автомобілі були вперше виготовлені, покупець ніс тягар всіх дефектів, що розвинулися під час використання. Трохи пізніше виробники автомобілів домовилися про безкоштовну заміну бракованих деталей , але покупець зобов'язаний був оплатити будь-яку задіяну робочу силу. В даний час виробники зазвичай не тільки замінюють дефектні деталі, але й оплачують робочу силу, в межах певних обмежень. Власник, по суті, передав значну частину ризику придбання нового автомобіля назад виробнику. Покупець, звичайно, все ще схильний до незручності від проведеного ремонту, але йому не доведеться платити за них.

Інші види договірних договорів, що передають ризик, включають договори оренди та оренди, нешкідливі положення «Угода про нешкідливість утримання зазвичай використовується там, де дії Обіцяльника можуть призвести до претензії або відповідальності перед Обіцяником. Наприклад, покупець землі хоче оглянути майно до закриття ескроу, і йому необхідно провести тести і дослідження по об'єкту нерухомості. У цьому випадку покупець обіцяє відшкодувати поточному власнику майна від будь-яких претензій, що випливають з огляду покупця (тобто травми третій стороні через те, що покупець бурить отвір; оплатити заставу механіка, оскільки покупець найняв термітного інспектора тощо). Іншим прикладом є те, коли власник нерухомості дозволяє кейтерінгу використовувати свою власність для обслуговування події. У цьому прикладі Кейтерингова компанія («Промісор») погоджується відшкодувати власнику майна будь-які претензії, що виникають у зв'язку з використанням цього майна Компанією громадського харчування». Від Legaldocs, підрозділ США Law Publications, Inc., www.legaldocs.com/docs/holdha_1.mv. і порука облігацій. Поручительство облігація є тристороннім інструментом між поручителем, підрядник, і власник проекту. Угода зобов'язує підрядника дотримуватися умов договору. Якщо підрядник не в змозі успішно виконати договір, поручитель бере на себе обов'язки підрядника і стежить за виконанням проекту. Мабуть, найважливішою домовленістю щодо передачі важливого для нашого дослідження ризику є страхування.

Страхування є поширеною формою планової передачі ризиків як метод фінансування для фізичних осіб і більшості організацій. Страхова галузь надзвичайно зросла в промислово розвинених країнах, розробляючи складні продукти, займаючи мільйони людей та інвестуючи мільярди доларів. Через свою основну важливість в управлінні ризиками страхування є центральним елементом у більшості заходів з управління ризиками.

Припущення ризику

Верхній лівий кут матриці в таблиці 4.4, що представляє як низьку частоту, так і низьку ступінь тяжкості, показує збереження ризику. Коли організація використовує високо формалізований метод утримання ризику, кажуть, що організація самостійно застрахувала ризик. Компанія несе ризик і готова витримати фінансові втрати від претензій, якщо такі є. Важливо зазначити, що ступінь, в якій можливе збереження ризику, залежить від точності прогнозів збитків та домовленостей щодо виплати збитків. Ретенція особливо приваблива для великих організацій. Багато великих корпорацій використовують полонених, які є формою самострахування. Коли бізнес створює дочірню компанію для обробки ризиків, бізнес створює полон. Як зазначалося вище, в цілому визначено, страхова компанія, що знаходиться в полоні, - це та, яка забезпечує захист управління ризиками своєї материнської компанії та інших афілійованих організацій. Полонянка контролюється материнською компанією. Більш детальне пояснення полонених ми надамо в «6: Страхове рішення та установи». Якщо батько може використовувати кошти більш продуктивно (тобто може заробити більш високу прибутковість після оподаткування інвестицій), формування полоненого може бути розумним. Ризик-менеджер повинен оцінити важливість коригування претензій страховика та інших послуг (включаючи андеррайтинг) при оцінці того, чи потрібно створювати чи орендувати полонений.

Менеджери ризиків малих підприємств можуть стати частиною групи збереження ризиків. Президент Рейган підписав закон про збереження ризиків відповідальності в жовтні 1986 року (поправка до Закону про збереження ризиків відповідальності за продукцію 1981 року). Закон дозволяє формувати групи утримання (спеціальну форму неволі) з меншими обмеженнями, ніж існували раніше. Групи утримання схожі на асоціації полонених. Закон дозволяє формувати такі групи в США на більш сприятливих умовах, ніж існували загалом для асоціацій полонених. Цей акт може бути особливо корисним для малих підприємств, які не могли самостійно застрахуватися самостійно, але можуть зробити це в межах призначеної групи. Наскільки широким буде використання груп утримання ризиків, ще не видно. Станом на написання цього тексту є зусилля щодо внесення змін до акта. Група утримання ризиків забезпечує управління ризиками та утримання кількох гравців у тій же галузі, які занадто малі, щоб діяти самостійно. Таким чином, групи утримання ризику схожі на групове самострахування. Ми обговорюємо їх далі в «6: Страхове рішення та установи».

Зниження ризиків

Переходячи до правого верхнього кута матриці управління ризиками в таблиці 4.4 квадрант характеризується високою частотою і низькою тяжкістю, ми знаходимо утримання з контролем втрат. Якщо частота значна, ризик-менеджери можуть знайти зусилля для запобігання втрат корисними. Якщо збитки мають низьку вартість, вони можуть бути легко виплачені з власних коштів організації або фізичної особи. Збереження ризиків зазвичай фінансує дуже часті, передбачувані втрати більш економічно ефективно. Прикладом можуть бути втрати через знос обладнання. Такі втрати передбачувані та мають керовану, низькорічну вартість. Контроль втрат у випадку з фітнес-центром ми описали вище.

Зусилля щодо запобігання втрат прагнуть зменшити ймовірність виникнення втрат. Менеджери використовують зусилля по зменшенню втрат, щоб зменшити тяжкість втрати. Якщо ви хочете кататися на лижах, незважаючи на небезпеки, які беруть участь, ви можете взяти інструкцію, щоб поліпшити свої навички та зменшити ймовірність того, що ви впали з пагорба або врізатися в дерево. У той же час, ви можете брати участь у програмі фізичної підготовки, щоб посилити ваше тіло, щоб протистояти розливів без серйозних травм. Використовуючи методи запобігання та зменшення втрат, ви намагаєтеся знизити як ймовірність, так і тяжкість втрати.

Мета запобігання втратам спрямована на зменшення втрат до мінімуму, сумісного з розумним рівнем людської діяльності та витрат. У будь-який момент часу економічні обмеження встановлюють обмеження на те, що може бути зроблено, хоча те, що вважається занадто дорогим в один час, може бути легко прийняте пізніше. Таким чином, протягом однієї епохи, можливо, було докладено мало зусиль для запобігання травматизму співробітників, тому що працівники розглядалися як витратні. Загальне поняття сьогодні, однак, полягає в тому, що такі травми запобігають, оскільки вони стали занадто дорогими. Зміни були внесені з метою адаптації до переважаючих ідеалів, що стосуються цінності людського життя та соціальної відповідальності бізнесу.

Уникнення ризиків

У правому нижньому куті матриці в таблиці 4.4, на перетині високої частоти і високої тяжкості знаходимо уникнення. Менеджери прагнуть уникнути будь-якої ситуації, що потрапляє в цю категорію, якщо це можливо. Прикладом може бути фірма, яка розглядає будівництво будівлі на східному узбережжі Флориди в Кі-Вест. Ризик повені та ураганів був би високим, зі значними можливостями збитків.

Звичайно, ми не завжди можемо уникнути ризиків. Коли шкільні округи Техасу зіткнулися з високою суворістю та частотою втрат компенсації працівникам, школи не могли закрити свої двері, щоб уникнути проблеми. Натомість шкільні округи вирішили самостійно застрахуватися, тобто зберегти ризик до певного ліміту збитків.Етті Баранофф, «Детермінанти вибору фінансування ризиків: випадок компенсації працівникам державних шкільних округів» Журнал ризиків та страхування, червень 2000.

Не всі уникнення обов'язково призводить до «без втрат». Прагнучи уникнути одного потенціалу втрати, багато зусиль можуть створити інший. Деякі люди вибирають подорожувати на машині замість літака через страх літати. Хоча вони успішно уникали можливості бути пасажиром в аварії літака, вони збільшили свою ймовірність опинитися в автомобільній аварії. За пройдену милю автомобільних смертей набагато частіше, ніж смертельні випадки літаків. Вибираючи автомобілі над літаками, ці люди фактично підвищують свою ймовірність отримання травм.

Ключові виноси

• Одним з найважливіших інструментів управління ризиками є дорожня карта з використанням прогнозованої частоти та тяжкості втрат лише одного ризику.
• В рамках подібних компаній ризик-менеджер може сказати, коли найбільш доцільно використовувати передачу ризику, зниження ризику, зберегти або перенести ризик.

Питання для обговорення

1. Використовуючи основну матрицю управління ризиками, поясніть наступне:
   1. Коли б ви купили страховку?
   2. Коли б ви уникнули ризику?
   3. Коли б ви зберегли ризик?
   4. Коли б ви використовували контроль втрат?
2. Наведіть приклади для наступних ризиків:
   1. Високочастотні та високочастотні впливу втрат
   2. Низькочастотні та високочастотні впливу втрат
   3. Низькочастотні та низькочастотні впливу втрат
   4. Високочастотний та низький ступінь тяжкості впливу втрат