5.2: Бюджетний процес

Last updated
Save as PDF

Page ID: 10621

Anonymous
LibreTexts

\( \newcommand{\vecs}[1]{\overset { \scriptstyle \rightharpoonup} {\mathbf{#1}} } \) \( \newcommand{\vecd}[1]{\overset{-\!-\!\rightharpoonup}{\vphantom{a}\smash {#1}}} \)\(\newcommand{\id}{\mathrm{id}}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\) \( \newcommand{\kernel}{\mathrm{null}\,}\) \( \newcommand{\range}{\mathrm{range}\,}\) \( \newcommand{\RealPart}{\mathrm{Re}}\) \( \newcommand{\ImaginaryPart}{\mathrm{Im}}\) \( \newcommand{\Argument}{\mathrm{Arg}}\) \( \newcommand{\norm}[1]{\| #1 \|}\) \( \newcommand{\inner}[2]{\langle #1, #2 \rangle}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\) \(\newcommand{\id}{\mathrm{id}}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\) \( \newcommand{\kernel}{\mathrm{null}\,}\) \( \newcommand{\range}{\mathrm{range}\,}\) \( \newcommand{\RealPart}{\mathrm{Re}}\) \( \newcommand{\ImaginaryPart}{\mathrm{Im}}\) \( \newcommand{\Argument}{\mathrm{Arg}}\) \( \newcommand{\norm}[1]{\| #1 \|}\) \( \newcommand{\inner}[2]{\langle #1, #2 \rangle}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\)

Цілі навчання

Простежте бюджетний процес.
Обговоріть взаємозв'язок цілей та поведінки.
Продемонструвати важливість консерватизму в бюджетному процесі.
Показати важливість термінів в бюджетному процесі.

Бюджетний процес - це нескінченний цикл, подібний до більшого процесу фінансового планування. Вона передбачає

визначення цілей і збір даних;
формування очікувань і узгодження цілей і даних;
створення бюджету;
моніторинг фактичних результатів і аналіз відхилень;
коригування бюджету, очікувань або цілей;
переосмислення цілей.

Огляд вашої фінансової звітності або вашого поточного фінансового стану, а також ваших власних уявлень про те, як ви є і можете жити, повинні вказувати на негайні та довгострокові цілі. Це також може вказати на нові варіанти вибору. Наприклад, безпосередня мета може полягати в зниженні витрат на житло. У короткостроковій перспективі ви могли б шукати квартиру з меншою орендною платою, але в довгостроковій перспективі може бути вигідніше володіти будинком. Ця довгострокова мета може вказувати на необхідність розпочати план заощаджень для початкового внеску.

5.2.1.jpg — Рисунок Template:index: Бюджетний процес

Процес створення бюджету може бути повчальним. Створення бюджету передбачає проектування реалістичної поведінки. Ваші припущення можуть виходити з вашої фактичної минулої поведінки на основі точних записів, які ви зібрали. Якщо ви використовували програмне забезпечення особистих фінансів, він зберігає ці записи для вас; якщо ні, ретельний огляд вашої чекової книжки та інвестиційної звітності розкриє цю інформацію. Фінансова звітність - це корисні зведення інформації, необхідної для створення бюджету.

Сформулювавши реалістичні очікування на основі минулої поведінки та поточних обставин, ви все одно повинні узгодити свою майбутню поведінку зі своїми первісними очікуваннями. Наприклад, ви можете визнати, що потрібно робити більші жертви, або що ви повинні змінити свою поведінку, або навіть що ваші цілі недосяжні і повинні бути більш реалістичними - можливо, на основі менш бажаного вибору. З іншого боку, це може бути процесом щасливого відкриття: цілі можуть бути ближче або вимагати менше жертв, ніж ви, можливо, думали.

5.2.2.jpg — Малюнок Template:index: © 2010 Юпітерімадж Корпорація

Незалежно від того, чи це призводить до тверезого жаху чи амбітної радості, бюджетний процес - це узгодження ваших фінансових реалій з вашими фінансовими мріями. Як ви фінансуєте своє життя визначає, як ви можете жити своїм життям, тому бюджетування - це дійсно процес відображення життєвої стратегії. Можливо, вам буде важко розділити емоційні та фінансові аспекти ваших цілей, але чим успішніше ви можете це зробити, тим успішніше ви досягнете своїх цілей.

Бюджет - це прогноз того, як все повинно працювати, але завжди є певна невизначеність. Якщо фактичні результати кращі, ніж очікувалося, якщо доходи більше або витрати менше, очікування можуть бути скориговані вгору як бажане житло до удачі. З іншого боку, якщо фактичні результати гірші, ніж очікувалося, якщо доходи менші або витрати більше, можливо, доведеться скорегувати не тільки наступний бюджет, а й поточний вибір життя, щоб врахувати цю ситуацію. Ці нові варіанти є менш бажаними, або ви б вибрали їх у своєму початковому плані.

Щоб уникнути небажаних коригувань, ви повинні бути консервативними у своїх очікуваннях, щоб максимізувати ймовірність того, що ваші фактичні результати будуть кращими, ніж очікувалося. Таким чином, при оцінці ви завжди недооцінюєте статті доходу та потенційні прибутки та переоцінюєте статті витрат та потенційні втрати.

Вам також потрібно буде визначити часовий період і періодичність для вашого бюджетного процесу: щорічно, щомісяця або щотижня. Терміни залежатимуть від того, скільки фінансової діяльності у вас є і скільки дисципліни або керівництва ви хочете, щоб ваш бюджет надав. Ви повинні оцінювати свій прогрес принаймні щорічно. Загалом, ви хочете зберегти керований обсяг даних за який-небудь один період, тому чим більше у вас фінансової активності, тим коротшим повинен бути ваш бюджетний період. Оскільки ваш бюджет потрібно постійно контролювати, ви не хочете, щоб його заполонили стільки даних, що моніторинг стає занадто складним завданням. З іншого боку, ви хочете вибрати достатній період або часові рамки, щоб показати значущі результати. Виберіть період часу, який має сенс для вашої кількості даних або рівня фінансової активності.

Вправи

Бюджет - це процес, який відображає процес фінансового планування.
Процес створення бюджету може запропонувати цілі, поведінку та обмеження.
Щоб бюджет досяг успіху, цілі та поведінка повинні бути узгоджені.
Бюджети повинні бути підготовлені консервативно:
- Завищення витрат.
- Недооцінюйте заробіток.
Відповідний часовий період - це той, який
- досить короткий, щоб обмежити обсяг даних,
- досить довго, щоб захопити значущі дані.

Вправи

У «Мої замітки» або журналі фінансового планування розпочніть процес бюджетування, переглянувши короткострокові та довгострокові цілі. Що потрібно для досягнення цих цілей? Які обмеження та можливості у вас є для їх задоволення? Потім зберіть свої фінансові дані та виберіть часовий період та частоту для перевірки вашого прогресу.
Переглянути відео «Складання бюджету-1» від Експертного села можна за адресою http://www.youtube.com/watch?v=rd_gGHKz0F0. Згідно з цим відео, чому бюджет настільки важливий у особистому фінансовому плануванні? Які проблеми ви можете вирішити, маніпулюючи своїм особистим бюджетом? Яких цілей ви можете досягти за допомогою змін у вашому особистому бюджеті?