1.7: Продовження - Податки

Last updated
Save as PDF

Page ID: 66212

$ \newcommand{\vecs}[1]{\overset { \scriptstyle \rightharpoonup} {\mathbf{#1}} } $ $ \newcommand{\vecd}[1]{\overset{-\!-\!\rightharpoonup}{\vphantom{a}\smash {#1}}} $$\newcommand{\id}{\mathrm{id}}$ $ \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}$ $ \newcommand{\kernel}{\mathrm{null}\,}$ $ \newcommand{\range}{\mathrm{range}\,}$ $ \newcommand{\RealPart}{\mathrm{Re}}$ $ \newcommand{\ImaginaryPart}{\mathrm{Im}}$ $ \newcommand{\Argument}{\mathrm{Arg}}$ $ \newcommand{\norm}[1]{\| #1 \|}$ $ \newcommand{\inner}[2]{\langle #1, #2 \rangle}$ $ \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}$ $\newcommand{\id}{\mathrm{id}}$ $ \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}$ $ \newcommand{\kernel}{\mathrm{null}\,}$ $ \newcommand{\range}{\mathrm{range}\,}$ $ \newcommand{\RealPart}{\mathrm{Re}}$ $ \newcommand{\ImaginaryPart}{\mathrm{Im}}$ $ \newcommand{\Argument}{\mathrm{Arg}}$ $ \newcommand{\norm}[1]{\| #1 \|}$ $ \newcommand{\inner}[2]{\langle #1, #2 \rangle}$ $ \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}$

Уряди збирають податки для оплати послуг, які вони надають. У Сполучених Штатах федеральні податки на прибуток допомагають фінансувати військових, агентство з охорони навколишнього середовища та тисячі інших програм. Податки на майно допомагають фінансувати школи. Податки на бензин допомагають платити за поліпшення доріг. Хоча мало хто з задоволенням сплачує податки, вони повинні платити за послуги, від яких ми всі залежатимемо.

Податки можуть бути обчислені різними способами, але, як правило, обчислюються як відсоток від продажу, свого доходу або активів.

Приклад 1

Ставка податку з продажу в місті становить 9,3%. Скільки податку з продажів ви заплатите за покупку в 140 доларів?

Рішення

Податок з продажу складе 9,3% від 140 доларів. Щоб обчислити це, ми множимо $140 на відсоток, записаний як десятковий:$\$ 140(0.093)=\$ 13.02$.

Коли податки не даються як фіксована процентна ставка, іноді доводиться розраховувати ефективну ставку.

Ефективна ставка

Ефективна податкова ставка - це еквівалентна процентна ставка податку, сплаченого з суми долара, на якій базується податок.

Приклад 2

Джоан заплатила $3,200 податків на майно на свій будинок, оцінений в $215,000 минулого року. Яка ефективна податкова ставка?

Рішення

Ми можемо обчислити еквівалентний відсоток:$3200 / 215000=0.01488$, або близько 1.49% ефективної ставки.

Податки часто називають прогресивним, регресивним або плоским.

Податкові категорії

Єдиний податок, або пропорційний податок, стягує постійну процентну ставку.

Прогресивний податок збільшує процентну ставку в міру збільшення базової суми.

Регресивний податок зменшує процентну ставку в міру збільшення базової суми.

Приклад 3

Федеральний податок на прибуток США з заробленої заробітної плати є прикладом прогресивного податку. Люди з більш високим доходом заробітної плати платять більш високий відсоток податку на свій дохід.

Рішення

Для однієї людини в 2011 році скоригований валовий дохід (дохід після відрахувань) під $8500 оподатковувався в розмірі 10%. Дохід понад $8,500, але під $34,500 оподатковувався 15%.

Людина, яка заробляє $10,000, буде платити 10% від частини свого доходу під $8500, і 15% від доходу понад $8,500, тому вони будуть платити:

$ \begin{array} {ll} {8500(0.10) = 850} & {10\%\text{ of }8500} \\ {1500(0.15) = 225} & {15\%\text{ of the remaining }\$1500\text{ of income}} \\ {\text{Total tax: }= \$1075} & { } \end{array}$

Ефективна податкова ставка сплачується$1075/10000 = 10.75\%$

Людина, яка заробляє $30,000, також заплатить 10% від частини свого доходу під $8500, і 15% від доходу понад $8,500, тому вони платять:

$ \begin{array} {ll} {8500(0.10) = 850} & {10\%\text{ of }8500} \\ {21500(0.15) = 3225} & {15\%\text{ of the remaining }\$21500\text{ of income}} \\ {\text{Total tax: }= \$4075} & { } \end{array}$

Ефективна податкова ставка сплачується$4075/30000 = 13.58\%$.

Зверніть увагу, що ефективна ставка зросла з доходом, показуючи, що це прогресивний податок.

Приклад 4

Податок на бензин - це єдиний податок, якщо розглядати його з точки зору споживання, податок у розмірі, скажімо, 0,30 долара за галон пропорційний кількості придбаного бензину. Хтось купує 10 галонів газу за 4 долари за галон, заплатить 3 долари податку, що є$\$3/\$40 = 7.5\%$. Хтось, хто купує 30 галонів газу за 4 долари за галон, заплатить 9 доларів податку$\$9/\$120 = 7.5\%$, тобто таку ж ефективну ставку.

Рішення

Однак з точки зору доходів податок на бензин часто вважається регресивним податком. Цілком ймовірно, що хтось заробляє 30 000 доларів на рік, а хтось заробляє 60 000 доларів на рік, буде їздити приблизно стільки ж. Якщо обидва платять 60 доларів податків на бензин протягом року, людина, яка заробляє 30 000 доларів, заплатила 0,2% свого доходу, тоді як людина, яка заробила 60 000 доларів, заплатила 0,1% свого доходу в податках на газ.

Спробуйте зараз 1

Податок з продажів - це фіксований процентний податок на покупки людини. Це плаский, прогресивний або регресивний податок?

Відповідь: Хоча податок з продажів є фіксованою процентною ставкою, він часто вважається регресивним податком з тих же причин, що і податок на бензин.