4.1: Державні та місцеві податкові системи

Last updated

Oct 27, 2022
Save as PDF
- 4: Державна політика та економіка
- 4.2: Історичні та актуальні податкові питання

$\newcommand{\vecs}[1]{\overset { \scriptstyle \rightharpoonup} {\mathbf{#1}} }$

$\newcommand{\vecd}[1]{\overset{-\!-\!\rightharpoonup}{\vphantom{a}\smash {#1}}}$

$\newcommand{\id}{\mathrm{id}}$

$\newcommand{\Span}{\mathrm{span}}$

$\newcommand{\kernel}{\mathrm{null}\,}$

$\newcommand{\range}{\mathrm{range}\,}$

$\newcommand{\RealPart}{\mathrm{Re}}$

$\newcommand{\ImaginaryPart}{\mathrm{Im}}$

$\newcommand{\Argument}{\mathrm{Arg}}$

$\newcommand{\norm}[1]{\| #1 \|}$

$\newcommand{\inner}[2]{\langle #1, #2 \rangle}$

$\newcommand{\Span}{\mathrm{span}}$

$\newcommand{\id}{\mathrm{id}}$

$\newcommand{\Span}{\mathrm{span}}$

$\newcommand{\kernel}{\mathrm{null}\,}$

$\newcommand{\range}{\mathrm{range}\,}$

$\newcommand{\RealPart}{\mathrm{Re}}$

$\newcommand{\ImaginaryPart}{\mathrm{Im}}$

$\newcommand{\Argument}{\mathrm{Arg}}$

$\newcommand{\norm}[1]{\| #1 \|}$

$\newcommand{\inner}[2]{\langle #1, #2 \rangle}$

$\newcommand{\Span}{\mathrm{span}}$

Державні та місцеві податкові системи

Уряди штатів отримують доходи від федерального уряду та місцевого самоврядування. Місцеві органи влади отримують вигоду від міжурядових доходів від федеральних урядів та урядів штатів, а також від податків на майно, акцизів, податків з продажу, комунальних податків та інших джерел.

Універсальні узагальнення

Податки впливають на економіку, впливаючи на розподіл ресурсів, поведінку споживачів, а також державну та місцеву продуктивність і зростання.
Держава та місцеве самоврядування підвищують доходи від різноманітних податків.
Державна та місцева економічна політика може впливати на рівень зайнятості, виробництва та цін.

Керівні питання

Як державна політика оподаткування та витрат впливає на економіку на державному та місцевому рівнях?
Які позитивні та негативні сторони оподаткування?
Як податки сприяють державним видаткам?
Як податки сприяють витратам місцевого самоврядування?

Державні та місцеві податки

Усі рівні уряду збирають податки: федеральний, державний та місцевий самоврядування. Уряди збирають податки, щоб вони могли мати «доходи», щоб розвернутися і використовувати для «програм». Зрозуміло, що гроші на оплату нових доріг, шкіл, лікарень і навіть митниці та охорони кордону повинні надходити звідкись, і це десь від нас з вами. Ми сплачуємо податки, щоб мати можливість скористатися програмами та продуктами, які забезпечують всі три рівні уряду.

Податки на майно

Податки на майно - це податки, що накладаються на Наприклад, органи місцевого самоврядування зазвичай встановлюють податок на майно на бізнес та особисте майно. Державний чиновник (як правило, місцевий оцінювач) визначає вартість майна, і пропорційна ставка податку потім застосовується до цієї вартості. Власність власності, як правило, зосереджена серед груп з вищими доходами; економісти, як правило, розглядають податки на нерухомість як прогресивні.

Податки з продажу

Податки з продажу - це податки, що стягуються у відсотках від продажів фірм і, як правило, накладаються на роздрібні продажі. Деякі предмети, такі як продукти харчування та ліки, часто звільняються від оподаткування продажів. Люди з нижчими доходами, як правило, приділяють більшу частку своїх доходів на споживання товарів, що покриваються податками з продажу, ніж люди з більш високими доходами. Таким чином, податки з продажу, ймовірно, будуть регресивними.

Акцизи

Акциз накладається на конкретні статті. У деяких випадках акцизи виправдані як спосіб відлякування споживання недостовірних товарів, таких як сигарети та алкогольні напої. В інших випадках акциз - це своєрідний податок на пільги. Наприклад, акцизи на бензин зазвичай призначаються для використання при будівництві та обслуговуванні автомобільних доріг, так що ті, хто сплачує податок, отримують вигоду від наданої послуги. Найважливішим акцизним податком у Сполучених Штатах є податок на заробітну плату, що накладається на заробітки робітників. Доходи від цього акцизу на заробітну плату фінансують соціальне забезпечення та пільги Medicare. Більшість домогосподарств США платять більше податків на заробітну плату, ніж будь-які інші податки.

На державному та місцевому рівні податки зростали як частка ВВП протягом останніх кількох десятиліть, щоб відповідати поступовому зростанню витрат, як показано на малюнку 2. Основними джерелами доходів для державних та місцевих органів влади є податки з продажу, податки на майно та доходи, що передаються федеральним урядом, але багато штатів та місцевих органів влади також стягують податки на доходи фізичних та корпоративних підприємств, а також накладають широкий спектр зборів та зборів. Конкретні джерела податкових надходжень сильно різняться між органами державної влади та місцевого самоврядування. Деякі штати більше покладаються на податки на майно, деякі на податки з продажу, деякі на податки на прибуток, а деякі більше на доходи від федерального уряду.

Федеральний уряд розділяє частину своїх доходів, які він збирає як з штатами, так і з органами місцевого самоврядування у вигляді «міжурядових доходів». Ці кошти збираються одним рівнем уряду, а потім розподіляються з іншими рівнями з метою фінансування конкретних областей, таких як соціальне забезпечення, охорона здоров'я та освіта. Деякі штати можуть отримувати до 20% свого фінансування від міжурядових доходів, а органи місцевого самоврядування можуть отримати до 1/3 своїх бюджетів від штату або федерального уряду. Найбільша частина державних і місцевих грошових коштів надходить з податку з продажів. Торговці та підприємства збирають податки на продукцію, яку вони продають. Потім бізнес повинен регулярно давати частину цього податку державі. Деяким підприємствам дозволено утримувати невелику частину податку, щоб компенсувати їм свій час і витрати на відстеження суми податкових надходжень, які вони зібрали і згодом віддали державам. Деякі штати, такі як Делавер, Нью-Гемпшир, Монтана, Орегон та Аляска, не стягують податок з продажів штату. Ті держави, які не збирають державні податки з продажу, можуть мати більш високі податки на інші речі, такі як податки на майно, податки на спиртні напої або податки на прибуток держави.

Відвідайте веб-сайт Центру податкової політики, щоб дізнатися більше про податкову систему США.

Відео: Розрахунок державних податків і забираємо додому

Як це вплине на ваш дохід?

Важко уявити щось, що не оподатковувалося в той чи інший момент. Вікна, шафи-купе, кнопки, нездорова їжа, сіль, смерть—все було виділено на спеціальні податки. В цілому податки діляться на одну з чотирьох первинних категорій. Податки на прибуток накладаються на дохід, отриманий особою або фірмою; майнові податки накладаються на активи; податки з продажу накладаються на вартість проданих товарів; а акцизи накладаються на конкретні товари або послуги. Рисунок 3 Джерела державних доходів показує основні види податків, що фінансують всі рівні уряду в Сполучених Штатах.

Самостійна перевірка питання

Що таке міжурядові доходи?
Зайдіть в інтернет і дізнайтеся, які держави мають «податок на прибуток держави». Яка держава має найвищий податок? Яка держава має найнижчу?
Зайдіть в Інтернет і дізнайтеся, які держави мають «державний податок з продажів» на товари. Яка держава має найвищий податок з продажів? Яка держава має найнижчий податок з продажів? Що таке податок з продажів для Техасу?
Як ще держава може заробляти гроші? Які ще види податків існують?
Що є найбільшим джерелом місцевих доходів?