19.5: Групове страхування життя
- Page ID
- 14149
Цілі навчання
У цьому розділі ми докладно розповімо про страхування життя, яке пропонується роботодавцями як групове покриття:
- Плани страхування життя, як правило, пропонуються роботодавцями
- Визначення користі в груповому житті
- Додаткові види групового страхування життя
- Коли припиняються зобов'язання роботодавця
- Податкові наслідки групового страхування життя
Групове страхування життя є найстарішим із спонсоруваних роботодавцем групових страхових виплат, починаючи з 1912 року. Найбільш поширеним видом групового страхування життя, пропонованих роботодавцями, є щорічне поновлюване термін покриття. Це найменш витратний вид захисту, який роботодавець може забезпечити працівникам протягом трудових років. Через меншу середню тривалість життя старші працівники та чоловіки мають відносно вищі показники премії. Премія для всієї групи - це сума відповідної премії за віком або статтю для кожного учасника групи. Очевидно, що премія конкретного працівника буде щорічно збільшуватися з віком. Однак, якщо молодші працівники продовжують наймати, нижча премія за нових найманих може компенсувати збільшення через старіння співробітників, найнятих декількома роками раніше. Крім того, якщо молоді співробітники замінять старших, премії будуть прагнути стабілізуватися або зменшуватися. Цей потік покритих життів допомагає підтримувати досить стабільну середню загальну премію для групи роботодавців.
Переваги
Більшість групового терміну страхування життя передбачає суму допомоги на смерть, рівну річній зарплаті працівника, в півтора рази більше зарплати, або в два рази більше зарплати. Деякі надають три-чотири рази більше зарплати, але деякі держави і багато страховиків встановлюють обмеження на максимальні пільги. Деякі надають фіксовану суму, наприклад, $10,000 або $50,000. Інші роботодавці засновують суму на посаді працівника, але вони повинні бути обережними, дотримуючись законів про недискримінацію. Сума, рівна деякому множнику зарплати, найбільш поширена і знижує можливості дискримінації. Обмеження андеррайтингу страховиків зазвичай пов'язані із загальним обсягом страхування по групі.
Додаткові суми строкового страхування життя можуть бути доступні на додатковій основі. Роботодавці спонсорують додатковий план, а працівники зазвичай сплачують всю премію за рахунок відрахувань із заробітної плати. Це дозволяє співробітникам збільшувати страхування життя виходячи з їх індивідуальних потреб. Додаткові покриття, як правило, підлягають доказам страховості, щоб уникнути несприятливого відбору. Страхування від випадкової смерті та розчленування також є частиною додаткових пільг. Це покриття забезпечує додаткову основну суму, сплачену за випадкову смерть. Смерть повинна настати протягом дев'яноста днів після аварії. Покриття також приходить в мультиплікаторах зарплати. Розчленування частина покриття для втрати кінцівки або зору. Залежне страхування життя доступне для низьких сум на поховання та похорон витрат. Пільги мінімальні для дітей і подружжя. Більшість роботодавців також додають відмову від премій, так що, у випадку, якщо працівник стає інвалідом, страхові внески відмовляються. Додаткові пільги також називають добровільним покриттям, оскільки працівник завжди платить за покриття.
Призначення бенефіціара визначається застрахованими особами; в деяких державах роботодавець може не бути бенефіціаром. Бенефіціар може вибрати один з варіантів розрахунків, детально описаних раніше. Будь-яка помилка у віці, допущена роботодавцем, виправляється коригуванням премії; це відрізняється для індивідуального покриття, яке коригує допомогу при смерті. Існує пільговий період в тридцять днів для внесків.
Поліси страхування життя змінилися, щоб задовольнити мінливі потреби страховиків. Багато полісів страхування життя сьогодні дозволяють виплачувати пільги на ранньому етапі в тому випадку, якщо страхувальник має термінальну хворобу або повинен оплатити катастрофічні медичні витрати, як зазначалося раніше. Застрахований повинен надати докази того, що тривалість життя менше шести місяців або одного року, або надати докази катастрофічних захворювань, таких як рак або печінкова недостатність. Потім застрахований може отримати допомогу на життя або прискорену допомогу на смерть, а не традиційну допомогу на смерть. Життєві посібники обмежені в розмірі, як правило, від 25 до 50 відсотків від суми особи страхового поліса. Залишок допомоги (мінус витрати страховика) виплачується бенефіціарам після смерті страхувальника. Як правило, додавання життєвих переваг вершника не збільшує загальні витрати групи, а роботодавці та працівники не платять більше за опцію.
Оскільки життєві посібники не можуть забезпечити достатньо коштів невиліковно хворій людині, деякі можуть віддати перевагу продати свою політику viatical поселення компанії або до програми врегулювання життя, яка дає більше коштів перед, до 80 відсотків від суми особи. Віатичні поселення раніше були дуже суперечливими; див. Поле «Чи мають віатичні та життєві поселення місце на сучасному ринку?»
Багато групових планів припиняють допомогу працівника групи страхування життя, коли він або вона виходить на пенсію. Ті, які дозволяють співробітникам підтримувати покриття після виходу на пенсію, зазвичай істотно зменшують суму наявного страхування. Якщо працівник страхується при виході на пенсію, додаткове страхування життя можна придбати в індивідуальному порядку. Крім того, працівник може використовувати варіант конвертованості в більшості групових планів (незалежно від причини припинення роботи), щоб придбати рівну або меншу суму постійного страхування життя з рівнем премій на основі досягнутого віку працівника. Конверсія відбувається без необхідності демонструвати докази страховості. Через потенційний несприятливий відбір та швидке зростання рівня смертності після середнього віку витрати на конверсію також високі.
Оподаткування життя групи підлягає розділу 79 IRS, в якому зазначено, що внесок роботодавця в розмірі до $50,000 покриття смертю не вважається доходом працівника для цілей податку на прибуток. Для будь-яких премій на суму допомоги смерті більше $50,000, працівник повинен платити податки з премій як дохід для цілей податку на прибуток. Премії за розрахунками доходів засновані на Єдиній таблиці премій I (переглянута в 1999 році для більш низьких ставок), яка показана в таблиці 19.5.
| Вік | Вартість за місяць за 1,000 доларів покриття |
|---|---|
| 24 і молодше | $0.05 |
| 25—29 | $0.06 |
| 30—34 | $0.08 |
| 35—39 | $0.09 |
| 40-44 | $0.10 |
| 45—49 | $1.5 |
| 50—54 | $2,23 |
| 55-59 | $4,43 |
| 60—64 | $6,66 |
| 65—69 | $1.27 |
| 70 і старше | $2.06 |
Групове універсальне страхування життя є у багатьох роботодавців. Ця страховка зазвичай пропонується як доповнення до окремої програми групових термінових пільг. Універсальні життєві внески виплачуються працівниками і адмініструються за допомогою вирахування заробітної плати. Значна сума покриття (наприклад, вдвічі більше річної зарплати, до максимальної суми 100 000 доларів США) доступна без доказів страховості. Низькі адміністративні витрати та низькі комісійні агентів зазвичай призводять до страхування за розумними цінами. Групові універсальні плани страхування життя набувають все більшої популярності як у роботодавців, так і у працівників. Роботодавці можуть спонсорувати план страхування життя, який охоплює працівників під час їх активних років і до виходу на пенсію з невеликою або без витрат для роботодавця. Наприклад, витрати роботодавця можуть обмежуватися витратами на надання пояснювальних матеріалів новим співробітникам, внесення зарплатних відрахувань премій, а також відправку страховику щомісячного чека на загальну суму внесків. Групове універсальне страхування життя також користується популярністю у співробітників, багато в чому через гнучкість продукту.
Чи мають віатичні та життєві поселення місце на сучасному ринку?
Віатичні розрахунки передбачають продаж існуючого поліса страхування життя невиліковно хворою особою третій особі. Віатікалі побачили свій розквіт наприкінці 1980-х років, оскільки пацієнти зі СНІДом, які мали мало часу, шукали кошти, щоб гідно прожити свої останні дні чи місяці. Були сформовані численні компанії, в яких особи інвестували в поліси страхування життя хворих на СНІД, по суті роблячи ставку на коротку тривалість життя страхувальника. Інвестор дасть застрахованим близько 80 відсотків допомоги на смерть, які очікують отримати велику прибутковість менш ніж за рік, коли страхувальник помер, а доходи збиратимуться інвестором/бенефіціаром.
З появою інгібіторів протеази в середині 1990-х років тривалість життя людей, хворих на СНІД, різко зросла. СНІД viaticals більше не виглядав як така гарна інвестиція. Але галузь не зникла. Сьогодні компанії, що продають віатикалі, шукають людей з іншими термінальними захворюваннями, такими як рак або бічний аміотрофічний склероз (БАС, інакше відомий як хвороба Лу Геріга).
Віатичні розрахунки можливі, оскільки право власності на страхування життя може бути передано на розсуд власника. Viatical врегулювання фірми зазвичай купити страхові поліси вартістю $10,000 і більше від фізичних осіб з одного до чотирьох років залишилося жити. Поліси страхування життя (групового життя) можуть бути продані як індивідуальні, так і роботодавці. Після продажу новий власник сплачує премії. Колишній власник використовує розрахункові гроші на що-небудь від витрат на здоров'я до прийняття цієї останньої мрії відпустки.
Варіант отримати частину життя, що протікає до смерті, не є новим. Варіант прискореної вигоди в життєвій політиці дозволяє невиліковно хворим страхувальникам отримати доступ до переваг смерті своєї політики, перш ніж вони помруть. У такому випадку відсоток від номіналу (зазвичай 50 відсотків і менше) виплачується одноразово страхувальнику. Інша частина страховки виплачується бенефіціару в момент смерті. Низька сума, доступна в рамках опції прискореної вигоди, є поштовхом до розвитку віатичних розрахункових компаній. При передачі права власності страхувальник може отримати набагато більше 50 відсотків від суми поліса. За оцінками Коннінга, для політики із вигодою на смерть у розмірі 1,5 мільйона доларів типова виплата становила б 450 000 доларів з комісією виробнику близько 75 000 доларів.
Хоча віатичні поселення можуть забезпечити надзвичайно необхідні кошти невиліковно хворим особам, вони не позбавлені підводних каменів. Вони платять менше номіналу поліса, але зазвичай надають більші суми, ніж грошова вартість поліса. Розрахункові гроші можуть підлягати оподаткуванню, в той час як виплати по страхуванню життя - ні. Оскільки бенефіціари можуть оскаржити продаж страхування життя, що зменшить їх спадщину, їх попереднє схвалення потрібно. Літні громадяни, чиї бенефіціари померли, однак, часто не мають підстав продовжувати виплачувати премії і можуть дозволити їх політиці в будь-якому випадку закінчитися. У цьому випадку продаж їхнього поліса може надати їм кошти, які вони б інакше ніколи не побачили.
Сьогодні життєві поселення витіснили віатичні поселення в заголовках промисловості. Життєві поселення схожі на віатикалі, з тією відмінною рисою, що страхувальники, які відмовляються від своєї політики, не повинні мати катастрофічної хвороби (хоча в деяких юрисдикціях віатики визначаються досить широко, щоб не було практичної різниці між віатичним та життям). населених пунктів). Тим не менш, життєві розрахунки продаються до страховиків з актуарно короткою умовною тривалістю життя, таких як особи старше шістдесяти п'яти років. Ця особливість робить життєві поселення суперечливими, як і їх віатичні двоюрідні брати.
Регуляторний клімат життя і віатичних поселень бурхливий. Кожна держава має різний погляд на практику покупців, і нормативні стандарти варіюються від неіснуючих до драконівських. Оскільки продажі - це угоди на вторинному ринку, деякі держави не встановлюють регулювання розрахунків. Агенти та брокери також можуть бути неліцензійними. З іншого боку, деякі держави виконують обтяжливі вимоги щодо життєвих врегулювань. Наприклад, Департамент страхування Огайо (DoI) майже вивів угоди з врегулювання життя з штату, закликаючи отримати детальну інформацію про операції брокерів. «Дзвінок даних самоаудиту» попросив понад дев'яносто елементів даних про договори про врегулювання життя, включаючи конфіденційну інформацію про здоров'я та особисту інформацію про страховиків. Брокери, які ведуть бізнес у штаті, стверджували, що обсяг виклику даних був дуже обтяжливим, і що відповідність означало потенційне порушення законів про конфіденційність Закону про переносимість та підзвітність медичного страхування (HIPAA) (обговорюється в «20: Управління ризиками на основі зайнятості (загальний)» ). Тим не менш, невідповідні брокери зіткнулися з загрозою втрати ліцензій на ведення бізнесу в Огайо. DoI також хотів, щоб брокери життєвого врегулювання засвідчили точність своїх відповідей на виклик даних, застереження, яке може піддати їх судовим розглядам страхувальників за оману. Зрештою, Ohio DoI скасував запит на виклик даних у березні 2009 року у світлі значної критики з боку галузі.
На захист держав із суворими нормативними протоколами ринок життєвого врегулювання далеко не непогрішний. Варіація, відома як страхування життя незнайомця (STOLI) виникла як нова форма врегулювання життя, де люди похилого віку з високою чистою вартістю стають застрахованими для великих виплат смерті. Премії сплачуються інвесторами, які стають власниками та бенефіціарами цих полісів. Люди похилого віку зазвичай отримують певний відсоток від допомоги при смерті. Оскільки виплати на смерть не підлягають оподаткуванню, індустрія страхування життя стурбована тим, що звільнення від сплати податків може бути втрачено, якщо інвестори є бенефіціарами, а не членами сім'ї. STOLI є джерелом суперечок, оскільки страховики можуть зіткнутися з податковими зобов'язаннями, порушити свою конфіденційність та зменшити їх здатність купувати більше страхування життя в майбутньому. Основною проблемою є питання страхового інтересу в деяких державах.
Непослідовне регуляторне середовище таке, що деякі операції з врегулювання життя є абсолютно нелегітимними, як у випадку National Life Settlements (NLS), ТОВ, як стверджується , компанія зібрала понад 20 мільйонів доларів від інвесторів з життєвого врегулювання без придбання будь-яких фактичних поліси, згідно з банківськими записами. NLS компенсувала неліцензованим брокерам та агентам комісійні на суму 3 мільйони доларів, але повернув лише частину суми, зібраної від інвесторів протягом трьох років. Рада з цінних паперів штату Техас арештувала активи NLS в очікуванні результатів судового розслідування.
Прагнучи покращити прозорість галузі та етичну поведінку, Національна асоціація страхових комісарів (NAIC) та Національна конференція законодавців страхування (NCOIL) запропонували окремі типові акти щодо життєвих розрахунків у грудні 2007 року. Типові акти висувають маркетингові стандарти, єдині договори купівлі-продажу, заборони STOLI, обмежені права страхувальників на розірвання, а також санкції для правопорушників. На момент написання статті двадцять вісім держав прийняли законодавство, засноване на типових актах або власних стандартах, що регулюють життєві врегулювання та ліцензійні вимоги.
Бізнес врегулювання життя зростає і пропонує все більш складні механізми фінансування. Близько $15 млрд в полісах страхування життя були продані через життя поселень в 2006, відповідно до Асоціації врегулювання страхування життя. Інтернет-пошук «поселення життя» відкриє незліченну кількість організацій, що спеціалізуються на сервісі. Дозрівання галузі та більш стандартизований регуляторний нагляд, ймовірно, покращать сприйняття громадськістю життєвого врегулювання та її репутації. Споживачів застерігають, що вони позбавляються від угод STOLI; проводити життєві розрахунки лише через інституційні та фінансовані суб'єкти; уточнити всі податкові наслідки; і ретельно вивчити контракти на предмет таких функцій, як періоди скасування, положення про дотримання HIPAA та повідомлення найближчих родичів до захищати свої інтереси в життєвих розрахункових угодах.
Питання для обговорення
- Чи етично отримувати прибуток від чужого нещастя, купуючи своє страхування життя зі знижкою?
- Чи є життєві розрахунки гарною ідеєю для страхувальника? У чому їх переваги і недоліки?
- Як ви вважаєте, чи є потреба у віатичних або життєвих розрахунках, коли доступні прискорені пільги?
Джерела: Рон Панко, «Чи є ще місце для віатикалів?» Огляд найкращого, квітень 2002, WWW3.ambest.com/Frames/Frameserver. aspaltsRC = 23&tab=1&site=bestReview&refnum=16722, доступ до квітня 11, 2009; Лінн Асіноф, «Чи продає свій поліс страхування життя в довгостроковій перспективі?» Wall Street Journal, 15 травня 2002; Карен Стівенсон Браун, « Прискорені виплати страхування життя», http://www.elderweb.com/, доступ до квітня 11, 2009; Національна асоціація страхових комісарів, http://www.naic.org, доступ Квітень 11, 2009; Життєві партнери, Inc., http://www.lifepartnersinc.com, доступ до квітня 11, 2009; «Життєві врегулювання - Десять найкращих питань,» Департамент страхування штату Нью-Йорк, www.ins.state.ny.us/que_top10/que_life_set.htm, доступ 15 березня 2009; Тревор Томас, «Особливість: Попит на полиці Департаменту Огайо для детальних даних про населені пункти» Національне видання « Життя/здоров'я андеррайтера», 9 березня 2009 року, www.LifeandHealthInsuranceNews.com/Exclusives/2009/03/Сторінки/Функція-Ohio-полки-попит-для-докладніх-даних на поселеннях.ASPX, доступ до березня 15, 2009; Кевін Маккарті, Комісар, Флорида Управління страхування регулювання, «Страхування життя незнайомих людей (STOLI) і використання шахрайської діяльності, щоб обійти наміри закону про страхові інтереси Флориди,» Січень 2009, www.floir.com/pdf/stolirpt012009.pdf, доступний 15 березня 2009 року; Тревор Томас, «Фірма врегулювання життя не купила жодної політики», Національне видання «Життя/здоров'я андеррайтера», 19 лютого 2009 р., www.lifeandHealthInsuranceNews.com/Новини/2009/2/Сторінки/Техас-життя-поселення-фірма-ні-полісі.ASPX, доступ до 15 березня 2009 року; «Оновлення нормативних актів та відповідності,» Життєве врегулювання рішень, Inc., лютий 2009 року, www.lifesettlementsmarketwatch.com/regulatory_compliance.html, доступ 15 березня 2009; Алан Бреус, «Чесноти і зло життя врегулювання,» Планований Даючи дизайн центр, http://www.pgdc.com/pgdc/virtues-and-evils-life-settlement, доступ 15 березня 2009; Рейчел Емма Сільверман, «Дозволяючи інвестору, Ставка на коли ти помреш, Новий Страхові угоди, спрямовані на багатих викликають занепокоєння; Переживання дворічного вікна,» Wall Street Journal, 26 травня 2005, D1.
Ключові виноси
У цьому розділі ви вивчили важливі аспекти групового страхування життя, пропонованого через роботодавців:
- Річне поновлюване термін покриття найчастіше пропонується роботодавцями працівникам; групові ставки премії засновані на сумі премії за віком та статтю для кожного члена.
- Пільги засновані на заробітній платі або посади працівника, аж до дозволених державою і страховиком максимумів.
- Додаткове покриття, за умови індивідуальних доказів страховості, може бути запропоновано; випадкова смерть/розчленування, відмова від премії в разі інвалідності та залежне страхування життя є типовими формами.
- Співробітники вибирають бенефіціарів; бенефіціари вибирають варіанти
- Життєві пільги вершникам дозволені і, як правило, не збільшують групові витрати.
- Життя групи зазвичай закінчується, коли працівник виходить на пенсію, але поліс є конвертованим.
- Групові премії не оподатковуються на суму до 50 000 доларів пільги.
- Група універсального страхування життя може бути запропонована як додаткова програма і користується популярністю через його доступності і гнучкості.
Питання для обговорення
- Як щорічне поновлюване страхування життя стало більш доступним за груповою домовленістю?
- Створіть програму групового страхування життя для магазину Spookies, використовуючи те, що ви дізналися в цьому розділі, розділі, який безпосередньо передує йому, і випадок 2 з «23: Випадки в цілісному управлінні ризиками». Ви також можете попросити члена сім'ї дати вам посібник з виплат працівникам свого роботодавця, якщо ви зараз не працюєте.
- На яких факторах базується андеррайтинг та ціноутворення групового життя?
- Як виправляються вікові помилки роботодавців у висвітленні життя групи? Чим це відрізняється від політик, пропонованих в індивідуальному порядку?
- Які варіанти продовження покриття має пенсіонер, охоплений груповою політикою життя?