18.2: Визначення, право, пільги та фінансування соціального забезпечення
- Page ID
- 14132
Цілі навчання
У цьому розділі ми детально розповідаємо про соціальне забезпечення, одну з трьох програм соціального страхування в Сполучених Штатах:
- Хто має право на отримання допомоги за соціальним забезпеченням
- Посібники по старості, втраті годувальника та інвалідності, що надаються соціальним забезпеченням
- Як обчислюються суми пільг
- Як фінансується система соціального забезпечення
- Адміністрування програми
Визначення соціального страхування
Багато урядових програм покликані забезпечити економічну безпеку окремих осіб і сімей. Як державна допомога (також називається програмами соціального забезпечення), так і програми соціального страхування організовуються та здійснюються урядом і мають широку соціальну мету зменшення потреби та бідності. Однак соціальне страхування відрізняється від державної допомоги: соціальне страхування - це програма страхування, яка є обов'язковою майже для всіх американців, критерії прийнятності та пільги визначені законом, а фінансування повністю або частково покривається роботодавцем. На відміну від державної допомоги, роботодавці та працівники платять у систему соціального страхування, щоб заробити свої права на пільги. Деякі приклади програм соціального страхування включають компенсацію працівникам та компенсацію по безробіттю, які були висвітлені в «16: Ризики, пов'язані з роботою - компенсація працівникам та компенсація по безробіттю», а також соціальне забезпечення.
Соціальні посібники фінансуються за рахунок загальних доходів, які надходять як з федеральних, так і державних фондів. Пільги , отримані від соціального забезпечення, не базуються на внесках, зроблених або від імені одержувачів. Medicaid є прикладом соціальної допомоги, заснованої виключно на потребі. Хоча програми державної допомоги відіграють певну роль у забезпеченні економічної безпеки, вони не є програмами страхування. Страхові принципи оцінки та об'єднання ризиків не поширюються на соціальні програми.
Типи пільг, доступних від соціального забезпечення, очевидні з абревіатури OASDHI: старість (або вихід на пенсію), вижив годувальників, інвалідність та здоров'я (або Medicare) пільги, які включають лікарняне страхування та додаткове медичне страхування. Програму можна розділити на дві широкі частини. Перша частина OASDHI - це програма страхування по старості, годувальникам та інвалідності (OASD), відома як соціальне забезпечення. Друга частина програми OASDHI - Medicare (HI).
Ми розпочнемо дискусію про соціальне забезпечення та Medicare з опису кожної соціальної програми, її переваг та вимог до її прийнятності. Після загальної дискусії пояснюється, як фінансуються програми. Ми представимо дві програми окремо, оскільки існує багато відмінностей між соціальним забезпеченням та Medicare. Ми починаємо з вимог до прийнятності, а потім обговорюємо пільги, доступні відповідним працівникам.
Вимоги до охоплення та прийнятності
Сьогодні майже всі працівники приватної промисловості, більшість самозайнятих осіб та членів збройних сил охоплені соціальним забезпеченням. Покриття є обов'язковим для більш ніж 90 відсотків усіх працівників у Сполучених Штатах, а це означає, що податки на соціальне забезпечення повинні сплачуватися з їх заробітної плати. Основними винятками є залізничники, які охоплені Законом про вихід на пенсію залізниці, і федеральні державні службовці, які були охоплені іншими програмами до 1984. До 1984 року державні та місцеві органи влади могли обрати не охоплювати певних працівників, які перебувають у соціальному забезпеченні. За деякими винятками цей параметр більше не дозволений. Муніципальні уряди, які вибрали до 1984, мають можливість добровільно приєднатися до програми соціального забезпечення. Міністри покриваються автоматично, якщо вони не вимагають відмови за релігійними ознаками. Члени релігійних сект, переконання яких забороняють приймати пільги, звільняються.
Право на участь
Щоб мати право на отримання допомоги, працівник повинен досягти застрахованого статусу. Існує три рівні страхового статусу: повністю застрахований, застрахований на даний момент або застрахований по інвалідності. Якщо статус працівника повністю застрахований, виплачується більшість видів соціальних виплат. Якщо працівник не має достатньої кількості роботи, щоб бути повністю застрахованим, він або вона може бути застрахований або застрахований по інвалідності, що все ще дозволяє право на деякі допомоги в зв'язку з втратою годувальника або допомоги по інвалідності.
Людина повинна перебувати в робочій силі протягом мінімальної кількості кварталів, протягом яких його заробіток відповідає мінімальним критеріям. Необхідний заробіток за квартал у 2008 році становив мінімум 1 050 доларів, а в 2009 році ця сума зросла до 1090 доларів. Сума коригується щороку. Працівник може заробляти максимум чотири кредити на рік, навіть якщо він або вона не працювали повні чотири квартали, якщо він або вона зробили достатньо навіть за один місяць (4 × 1,050 доларів США). Бенефіціар соціального страхування повністю застрахований після того, як зароблено сорок кредитів покриття, або коли бенефіціар має мінімум шість кредитів покриття і, якщо більше, принаймні стільки кварталів покриття, скільки років, що минають після 1950 (або після двадцяти одного віку, якщо пізніше). Наприклад, людина у віці двадцяти п'яти років, яка має шість кредитів покриття, повністю застрахована, тоді як людині сорока років потрібно дев'ятнадцять кредитів, щоб бути повністю застрахованим. Наразі страховий статус досягається, якщо бенефіціар соціального страхування має щонайменше шість кредитів у тринадцятиквартальному періоді, що закінчується чвертю смерті. Страховий статус інвалідності отримує одержувач соціального страхування, який має двадцять кредитів за десять років до початку інвалідності. Менш суворі вимоги щодо інвалідності застосовуються до бенефіціара, який не досяг тридцяти одного року або сліпий.
види пільг
Як зазначалося, соціальне забезпечення виплачує чотири види допомоги: по старості (або виходу на пенсію), втрату годувальника, інвалідність та Medicare. Нижче наведено більш детальний опис кожного з цих переваг.
Пенсійні (по старості) пільги
Повністю застрахований працівник має право на отримання пільг, включаючи пенсійні доходи. Чоловік або розлучений чоловік пенсіонера має право на щомісячну допомогу, якщо він або вона (1) не менше шістдесяти двох років, або (2) догляд за принаймні однією дитиною пенсіонера працівника (молодше шістнадцяти років, або інвалід, якщо інвалідність почалася до двадцяти двох років). Дитина на утриманні, онук або правнук пенсіонера працівника, який (1) молодше вісімнадцяти років; (2) студент денної форми навчання віком від вісімнадцяти до дев'ятнадцяти років; або (3) інвалід, якщо інвалідність почалася до двадцяти двох років, також має право на допомогу. У таблиці 18.2 узагальнено ці переваги.
|
Нормальний пенсійний вік для цілей соціального забезпечення коливається від шістдесяти п'яти (для людей, народжених до 1938 року) до шістдесяти семи (для тих, хто народився в 1960 році або після нього). Повністю застрахований працівник має право на отримання повної пенсійної виплати в звичайному пенсійному віці для соціального забезпечення, або зменшені допомоги вже в шістдесят два роки. Графік нового пенсійного віку наведено в таблиці 18.3.
Рік народження | Вік |
---|---|
1937 і попередні | 65 |
1938 | 65 і 2 місяці |
1939 | 65 і 4 місяці |
1940 | 65 і 6 місяців |
1941 | 65 і 8 місяців |
1942 | 65 і 10 місяців |
1943—1954 | 66 |
1955 | 66 і 2 місяці |
1956 | 66 і 4 місяці |
1957 | 66 і 6 місяців |
1958 | 66 і 8 місяців |
1959 | 66 і 10 місяців |
1960 і пізніше | 67 |
Примітки: | |
1. Особи, народжені 1 січня будь-якого року, повинні ставитися до нормального пенсійного віку за попередній рік. | |
2. З метою визначення скорочень допомоги при достроковому виході на пенсію вдовам і вдівцям, право яких засноване на досягненні шістдесяти років, слід додати два роки до року народження, показаного в таблиці. |
Джерела: Опрацьовано авторами Звіту ЦСУ Американської академії актуаріїв, червень 2002 р., www.actuary.org/life/CSO_0702.asp (доступний 4 квітня 2009 р.); 2001 CSO Ultimate Table.
Дострокова пенсія
Дострокові пенсійні виплати постійно зменшуються в розмірі, оскільки очікуваний період виплати допомоги довший, ніж це було б починаючи з нормального пенсійного віку. У разі дострокового виходу на пенсію допомога зменшується на 5/9 від 1 відсотка за кожен місяць до нормального пенсійного віку для отримання виплат соціального забезпечення. Найраніше людина може вийти на пенсію, маючи пільги, - вік шістдесят два. Після тридцяти шести місяців допомога зменшується на 5/12 з 1 відсотка на місяць.
Наприклад, припустимо, що нормальний пенсійний вік - це рівно шістдесят сім років і що людина вирішує вийти на пенсію рівно в шістдесят два роки. Всього існує шістдесят місяців скорочення очікуваної вигоди працівника. Скорочення за перші тридцять шість місяців становить 5/9 з 1 відсотка на 36, або 20 відсотків. Скорочення за решту двадцять чотири місяці становить 5/12 з 1 відсотка на 24, або 10 відсотків. Таким чином, в даному прикладі загальне зменшення допомоги становить 30 відсотків.
Пізня пенсія
Аналогічним чином, відкладання виходу на пенсію після нормального пенсійного віку соціального забезпечення - пізній вихід на пенсію - призводить до постійно збільшеної суми допомоги, щоб компенсувати скорочену тривалість періоду виплат та заохотити літніх працівників продовжувати працювати повний робочий день. Ніякого відстроченого пенсійного кредиту не надається для виходу на пенсію минулого віку шістдесят дев'яти років.
Пільги для втрат годувальників
Соціальне забезпечення допомоги у зв'язку з втратою годувальників захищають тих, хто вижив утриманців повністю або в даний час застрахованого померлого працівника. Дружина, що залишилася в живих, має право на щомісячні виплати доходу, якщо доглядати за дитиною, яка не досягла шістнадцяти років, або дитиною, яка є інвалідом по інвалідності, яка почалася до двадцяти двох років. Дитина повністю або в даний час застрахованого померлого працівника має право на пільги, якщо він або вона (1) молодше вісімнадцяти років, інвалід інвалідності, яка почалася до двадцяти двох років, або вісімнадцять років і студент повний робочий день, який відвідує початкову або середню школу; (2) був утриманні померлого працівника; і (3) не перебуває у шлюбі. У таблиці 18.4 підсумовано, хто отримує щомісячну допомогу, якщо повністю застрахований або застрахований працівник помирає.
|
Вдова або вдівець повністю застрахованого померлого працівника має право на отримання допомоги у віці п'ятдесяти років, якщо інвалід, і в іншому випадку у віці шістдесяти років. Розлучений чоловік також кваліфікується, якщо він або вона були одружені з працівником принаймні десять років і не одружився повторно. Батько повністю застрахованого померлого працівника має право на пільги, якщо йому (1) виповнилося не менше шістдесяти двох років, (2) отримував принаймні половину своєї аліменти від дитини, (3) не одружився повторно після смерті дитини, і (4) не має права на пенсію або допомогу по інвалідності дорівнює або перевищує цю вигоду годувальників.
На додаток до цих щомісячних виплат, невелика одноразова допомога на смерть у розмірі 255 доларів США виплачується після смерті працівника, який повністю або в даний час застрахований. Він виплачується чоловікові, який проживає з працівником на момент смерті, або чоловікові, який має інше право, або дітям, які мають право, як описано вище. При відсутності чоловіка або дітей допомога при смерті не виплачується. Це єдина пільга , яка не зросла з моменту прийняття законодавства про соціальне забезпечення в 1935 році.
Виплати по інвалідності
Повністю застрахований працівник, який має медично визначений фізичний або психічний стан, який перешкоджає будь-якій істотній оплачуваній роботі, має право на щомісячну допомогу по інвалідності після періоду очікування в п'ять повних місяців, якщо він або вона не досягли шістдесяти п'яти років і був інвалідом протягом дванадцяти років. місяців, як очікується, буде інвалідом принаймні дванадцять місяців або має інвалідність, яка, як очікується, призведе до смерті. Чоловік або дитина працівника-інваліда має право на щомісячну допомогу при досягненні тієї ж кваліфікації, що і раніше перераховані у зв'язку з пенсійними виплатами. У таблиці 18.5 показано, хто отримує щомісячну допомогу, якщо повністю застрахований працівник є інвалідом. Зверніть увагу, що для отримання допомоги працівник повинен мати право, будучи повністю застрахованим або відповідаючи застрахованому статусу інвалідності. Несліпий людина, яка заробляє більше $980 в 2009 вважається, що займається значною прибутковою діяльністю і не має права на виплати соціального забезпечення. Сума заробітку, допустима, якщо людина сліпа, становить 1640 доларів у 2009 році. Ці суми щорічно індексуються на збільшення національного індексу заробітної плати. Адміністрація соціального забезпечення, «Якщо ви сліпі або маєте низький зір - як ми можемо допомогти», Публікація SSA No. 05-10052, січень 2009 р., ICN 462554, http://www.ssa.gov/pubs/10052.html (доступ до 4 квітня 2009 р.). Вкрай важко кваліфікуватися на отримання допомоги по інвалідності соціального забезпечення.
Виплати по інвалідності можуть бути припинені, якщо працівник-інвалід відмовляється від участі в реабілітації. Вони можуть бути зменшені, якщо допомога по інвалідності отримується від компенсації працівникам або за федеральним, державним або місцевим законодавством. Як повідомлялося у звіті опікунів 2008 року, «31 грудня 2007 року близько 850 000 осіб отримували щомісячні пільги від Цільового фонду ОАСІ через їх інвалідність або інвалідність дітей. Ця загальна сума включає 25,000 матерів і батьків (дружини або чоловіки віком до шістдесяти п'яти пенсіонерів та вдови або вдівці померлих застрахованих працівників), які відповідали всім іншим кваліфікаційним вимогам і отримували незменшені виплати виключно через те, що вони мали дитина-інвалід пільговиків (або дітей-інвалідів у віці шістнадцяти або сімнадцяти років) під час їх опіки. Пільги, виплачені з цього цільового фонду особам, описаним вище, склали $7,293 млн в календарному році 2007.» Адміністрація соціального забезпечення, The 2008 OASDI опікунів звіт, розділ VI (G): Аналіз виплат пільг з цільового фонду ОАСІ по відношенню до інвалідів бенефіціарів, червень 11, 2008, Доступ до 4 квітня 2009 р., http://ssa.gov/OACT/TR/TR08/VI_OASIforDI.html#97986.
|
Первинна страхова сума
Первинна страхова сума (PIA) - це основна одиниця, яка використовується для визначення розміру щомісячних виплат соціального страхування. PIA обчислюється з середнього індексованого щомісячного заробітку людини. При розрахунку середнього індексованого щомісячного заробітку (AIME) заробіток робітників за попередні роки, аж до максимальної бази заробітної плати соціального забезпечення (див. Таблицю 18.12 для річної бази заробітної плати OASDI), коригуються до того, яким вони були б, якби рівень заробітної плати в попередні роки був однаковим як вони є зараз. Це індексована сума.
Адміністрація соціального забезпечення надає ілюстрацію пенсійних виплат на прикладах. У таблиці 18.6 наведені приклади двох працівників, які виходять на пенсію в 2009 році - один у віці шістдесяти двох років, найраніший можливий вік, а інший у віці шістдесяти п'яти років, нормальний пенсійний вік. Важливо відзначити відмінності в застосуванні формули ПІА до працівника, який виходить на пенсію у віці шістдесяти двох років. Якщо працівник виходить на пенсію у звичайному пенсійному віці, пільги PIA розраховуються так, ніби особа, яка вийшла на пенсію у віці шістдесяти двох років і змінюються з коригуванням вартості життя.
Заробіток до і після індексації | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
Рік | Справа А, 1947 року народження | Справа Б, 1943 року народження | ||||
Номінальний заробіток | Коефіцієнт індексації | Індексований заробіток | Номінальний заробіток | Коефіцієнт індексації | Індексований заробіток | |
1969 | $5,511 | 6.8556 | $37 781 | $4,803 | 5.7798 | $27 761 |
1970 | 5 802 | 6.5315 | 37 896 | 5 434 | 5.5066 | 29 923 |
1971 | 6 113 | 6.2190 | 38 017 | 6 023 | 5.2431 | 31 579 |
1972 | 6 733 | 5.639 | 38 135 | 6 906 | 4.751 | 32 977 |
1973 | 7 177 | 5.3304 | 38 256 | 7 612 | 4.4940 | 34 208 |
1974 | 7 627 | 5.0313 | 38 374 | 8 327 | 4.2418 | 35 322 |
1975 | 8 223 | 4.6815 | 38 496 | 9 208 | 3.9469 | 36 343 |
1976 | 8 817 | 4.3793 | 38 612 | 10 102 | 3.6921 | 37 297 |
1977 | 9 374 | 4.1317 | 38 730 | 10 964 | 3.4833 | 38 191 |
1978 | 10 150 | 3.8277 | 38 851 | 12 097 | 3.2271 | 39 038 |
1979 | 11 072 | 3.5198 | 38 971 | 13 426 | 2.9675 | 39 841 |
1980 | 12 106 | 3.290 | 39 090 | 14 918 | 2.7223 | 40 611 |
1981 | 13 365 | 2.9337 | 39 208 | 16 718 | 2.4733 | 41 349 |
1982 | 14 144 | 2.7806 | 39 328 | 17 941 | 2.3442 | 42 058 |
1983 | 14 878 | 2.6514 | 39 448 | 19 121 | 2.2353 | 42 742 |
1984 | 15 800 | 2.5042 | 39 566 | 20 559 | 2.112 | 43 405 |
1985 | 16 523 | 2.4019 | 39 686 | 21 752 | 2.0250 | 44 047 |
1986 | 17 064 | 2.326 | 39 804 | 22 715 | 1.9666 | 44 671 |
1987 | 18 207 | 2.1928 | 39 924 | 24 491 | 1.8487 | 45 276 |
1988 | 19 161 | 2.089 | 40 044 | 26 033 | 1.7619 | 45 868 |
1989 | 19 978 | 2.0103 | 40 161 | 27 403 | 1.6948 | 46 443 |
1990 | 20 963 | 1 9215 | 40 281 | 29 016 | 1.6200 | 47 005 |
1991 | 21 809 | 1.8525 | 40 401 | 30 449 | 1,5618 | 47 555 |
1992 | 23 000 | 1.7617 | 40 519 | 32 380 | 1,4853 | 48 093 |
1993 | 23 266 | 1.7467 | 40 638 | 33 016 | 1.4726 | 48 619 |
1994 | 23 961 | 1,7010 | 40 758 | 34 262 | 1,4341 | 49 135 |
1995 | 24 994 | 1.6355 | 40 877 | 36 003 | 1.3788 | 49 642 |
1996 | 26 293 | 1,5592 | 40 997 | 38 142 | 1.3145 | 50 139 |
1997 | 27 908 | 1.4733 | 41 116 | 40 761 | 1.2421 | 50 628 |
1998 | 29 453 | 1.4000 | 41 234 | 43 301 | 1.1803 | 51 108 |
1999 | 31 185 | 1.3261 | 41 354 | 46 136 | 1.1180 | 51 580 |
2000 | 33 004 | 1,2566 | 41 473 | 49 126 | 1.0594 | 52 044 |
2001 | 33 888 | 1.2273 | 41 591 | 50 740 | 1.0347 | 52 502 |
2002 | 34 326 | 1.2151 | 41 710 | 51 689 | 1.0244 | 52 953 |
2003 | 35 266 | 1.1861 | 41 830 | 53 396 | 1.0000 | 53 396 |
2004 | 37 011 | 1.1334 | 41 950 | 56 336 | 1.0000 | 56 336 |
2005 | 38 474 | 1.0934 | 42 069 | 58 866 | 1.0000 | 58 866 |
2006 | 40 356 | 1.0454 | 42 187 | 62 054 | 1.0000 | 62 054 |
2007 | 42 307 | 1.0000 | 42 307 | 65 369 | 1.0000 | 65 369 |
2008 | 44 051 | 1.0000 | 44 051 | 68 383 | 1.0000 | 68 383 |
Найвищий—35 всього | 1 415 637 | Найвищий—35 всього | 1 677 907 | |||
ЦІЛЬ | 3 370 | ЦІЛЬ | 3 995 |
Джерело: Адміністрація соціального забезпечення, 16 жовтня 2008, Доступ 4 квітня 2009, http://www.ssa.gov/OACT/ProgData/retirebenefit1.html.
Ми будемо використовувати приклади, надані Адміністрацією соціального страхування, як інструмент навчання тут. По-перше, орієнтуємося на розрахунок AIME. Для кожного випадку ми бачимо графи з написом «номінальний заробіток». Індексація приносить номінальний заробіток до майже поточних рівнів заробітної плати. Для кожного випадку в таблиці наведені колонки заробітку до і після Індексації. Для розрахунку допомоги використовуються найвищі тридцять п'ять років індексованого заробітку і відповідні середньомісячні суми такого заробітку. Результатом є AIME. Індексація вимагає деяких спеціальних обчислень. Отже, немає простого способу зробити оцінку свого PIA. Це не так просто, як знайти середню заробітну плату та порадитися з таблицею. Адміністрація соціального забезпечення комп'ютеризувала історію заробітної плати для всіх працівників, а розрахунок PIA проводиться при обробці заявки на отримання допомоги. Адміністрація соціального забезпечення щорічно проводить розрахунок PIA кожного застрахованого. Якщо особа не отримала заяву, Адміністрація соціального забезпечення надасть запис про історичні доходи соціального забезпечення та PIA за запитом. Веб-сайт адміністрації соціального забезпечення також має онлайн-калькулятор.
Після визначення AIME PIA індивіда в 2009 році буде визначено за формулою в таблиці 18.7. Формула показує, що рівні виплат соціального страхування, виражені як коефіцієнти заміни, зважуються на користь працівників з низьким рівнем доходу. Тут коефіцієнт заміни визначається як допомога соціального страхування, поділена на AIME.
Для фізичної особи, яка вперше отримує право на страхові виплати по старості або допомоги по страхуванню інвалідності в 2009, або хто помирає в 2009, перш ніж отримати право на допомогу, його або її PIA є сумою
Округляйте цю суму до наступного нижнього кратного $0.10, якщо вона ще не кратна $0.10. |
Джерело: Адміністрація соціального забезпечення, 16 жовтня 2008, Доступ до квітня 4, 2009, http://www.ssa.gov/OACT/COLA/piaformula.html для 2009.
Три діапазони AIME, представлені у формулі, відомі як точки згину. Точки вигину представляють доларові суми, при яких змінюється формула первинної страхової суми для виплат соціального страхування. Точки вигину збільшуються в міру збільшення середньої заробітної плати в економіці. Це показано в таблиці 18.8. Точки згину в 2009 році складають $744 і $4,483, як ви можете бачити в таблиці 18.7. Ці точки вигину застосовуються до працівників, які отримують право на отримання допомоги (у віці шістдесяти двох років) у 2009 році. Таблиця точок вигину за минулі роки доступна за адресою http://www.ssa.gov.
Формула точок згину | ||||
---|---|---|---|---|
Кейс | AIME | Перший | Друга | Формула, застосована до AIME |
A | $3,370 | $744 | $4,483 | 9 (744) +3.2 (370 − 744) = $1,509.92 |
Б | 3 995 | 627 | 3 779 | 9.9 (627) + 3.2 (3779 − 627) + 1.5 (3995 − 3779) = $1,605.34 |
Джерело: Адміністрація соціального забезпечення, 16 жовтня 2008, Доступ до квітня 5, 2009, http://www.ssa.gov/OACT/ProgData/retirebenefit2.html.
Таблиця 18.8 ілюструє простий розрахунок для працівника у випадку А, який виходить на пенсію у віці шістдесяти двох років. Для працівника, який виходить на пенсію в 2009 році у віці шістдесяти п'яти років, точки вигину такі ж, як у 2006 році (ніби він або вона вийшли на пенсію у віці шістдесяти двох років). Після цього пільги коригуються, щоб відобразити COLA 3,3 відсотка, 2,3 відсотка та 5,8 відсотка відповідно. Отриманий PIA становить $1,605.34.
Інші фактори, що впливають на суми вигод
Як описано вище, AIME визначає PIA пенсіонера або інваліда працівника; рівні пільг для інших бенефіціарів складають відсоток від PIA. Якщо особа кваліфікується як працівник, так і як дружина працівника, бенефіціар отримає залежно від того, що PIA більше, але не обидва. Інші фактори також можуть впливати на розмір допомоги.
Максимальна сімейна допомога - це максимальна щомісячна сума, яка може бути виплачена за записом заробітку працівника. Формула максимальної сімейної допомоги, наведена в таблиці 18.9, заснована на первинній страховій сумі працівника (PIA). Максимальна PIA для сім'ї обчислюється на основі точок вигину, показаних у таблиці 18.9. Коли сім'я досягає максимальної сімейної допомоги, допомога працівника не зменшується, але пільги тих, хто вижив або утриманців зменшуються пропорційно. Існує також мінімальний PIA для дуже низькооплачуваних працівників, які були охоплені соціальним забезпеченням принаймні десять років. Це намагається вирішити широку соціальну мету соціального забезпечення: зменшення потреби та знедолення шляхом надання адекватного доходу застрахованим працівникам. Щоб мати право на «спеціальні мінімальні» пільги, працівник повинен заробляти принаймні певну частину (25 відсотків у роках 1990 і раніше, і 15 відсотків у роки після 1990 року) бази внесків та пільг «старого закону».
Для сім'ї працівника, якому стає шістдесят два роки або помирає в 2009 році до досягнення шістдесяти двох років, загальна сума виплачуваних виплат обчислюється так, щоб вона не перевищувала
Потім ця загальна сума округляється до наступного нижнього кратного $0.10, якщо вона ще не кратна $0.10. |
Джерело: Адміністрація соціального забезпечення, 16 жовтня 2008, Доступ до квітня 5, 2009, http://www.ssa.gov/OACT/COLA/familymax.html.
Коригування вартості життя (COLA)
Суми виплат соціального страхування щорічно збільшуються за рахунок автоматичних коригувань вартості життя (COLA), пов'язаних зі збільшенням індексу споживчих цін (ІСЦ). Крім того, працівники, які отримують дохід від інвалідності соціального забезпечення, можуть зменшити виплати соціального страхування, щоб компенсувати інші виплати по інвалідності, отримані від урядових програм, таких як компенсація працівникам, щоб зменшити моральну небезпеку зловживань. Законодавство, прийняте в 1973 році, передбачає автоматичне коригування вартості життя (COLA). Теорія полягає в тому, щоб запобігти розмиванню інфляції значення пільг соціального забезпечення та додаткового доходу (SSI). COLA за 2008 рік становить 5,8 відсотка як для виплат соціального страхування, так і для виплат SSI, як ви можете бачити в таблиці 18.10.
Коригування вартості життя соціального забезпечення | |||||
---|---|---|---|---|---|
Рік | КОЛА | Рік | КОЛА | Рік | КОЛА |
1975 | 8,0% | 1990 | 5,4% | 2005 | 4,1% |
1976 | 6,4% | 1991 | 3,7% | 2006 | 3,3% |
1977 | 5,9% | 1992 | 3,0% | 2007 | 2,3% |
1978 | 6,5% | 1993 | 2,6% | 2008 | 5,8% |
1979 | 9,9% | 1994 | 2,8% | ||
1980 | 14,3% | 1995 | 2,6% | ||
1981 | 11,2% | 1996 | 2,9% | ||
1982 | 7,4% | 1997 | 2.1% | ||
1983 | 3,5% | 1998 | 1,3% | ||
1984 | 3,5% | 1999 | 2.5% COLA за грудень 1999 року спочатку було визначено як 2,4 відсотка на основі ІПЦ, опублікованих Бюро статистики праці. Відповідно до публічного права 106-554; однак ця COLA фактично зараз становить 2,5 відсотка. | ||
1985 | 3,1% | 2000 | 3,5% | ||
1986 | 1,3% | 2001 | 2,6% | ||
1987 | 4,2% | 2002 | 1,4% | ||
1988 | 4.0% | 2003 | 2.1% | ||
1989 | 4,7% | 2004 | 2,7% |
Джерело: Адміністрація соціального забезпечення, 16 жовтня 2008, Доступ до квітня 5, 2009, http://www.ssa.gov/OACT/COLA/colaseries.html.
Багато людей виходять на пенсію до або після нормального пенсійного віку, що впливає на PIA для цих осіб. Для особи, яка виходить на пенсію після звичайного пенсійного віку, кінцева сума допомоги вище, ніж показує формула PIA, як показано на прикладі справи В в таблиці 18.8.
Тест на заробіток
Пенсійна допомога соціального страхування може бути зменшена для пенсіонера, який молодший за звичайний пенсійний вік і чий річний зароблений дохід перевищує розмір звільненого від пенсійного заробітку; це положення називається тестом заробітку. Його мета - обмежити щомісячні грошові виплати пенсіонерам, які отримали дохід, і знизити вартість програми соціального забезпечення. Як показує таблиця 18.11, бенефіціар, який досягає нормального пенсійного віку після 2002 року, звільняється від зменшення виплат соціального страхування незалежно від розміру отриманого доходу. Тест на заробіток застосовується тільки до дострокового виходу на пенсію.
Річний пенсійний заробіток тест звільнені суми | ||
---|---|---|
Рік | Менша сума застосовується за роки до року досягнення NRA. | Вища сума застосовується в рік досягнення NRA протягом місяців до такого досягнення. |
2000 | $10,080 | $17,000 |
2001 | 10 680 | 25 000 |
2002 | 11 280 | 30 000 |
2003 | 11 520 | 30 720 |
2004 | 11 640 | 31 080 |
2005 | 12 000 | 31 800 |
2006 | 12 480 | 33 240 |
2007 | 12 960 | 34 440 |
2008 | 13 560 | 36 120 |
2009 | 14 160 | 37 680 |
Джерело: Адміністрація соціального забезпечення, 16 жовтня 2008, Доступ 5 квітня 2009 року, http://www.ssa.gov/OACT/COLA/rtea.html
У 2008 році бенефіціар під нормальним пенсійним віком втратить 1 долар допомоги за кожні 2 долари, зароблені вище $13,560. Бенефіціар також втратить 1 долар за кожні 3 долари вище вищої суми звільнення, $36,120.
Фінансування пільг
Оподаткування
Соціальні виплати фінансуються за рахунок податків на заробітну плату, що сплачуються роботодавцями та працівниками, та спеціальним податком на доходи, що сплачуються самозайнятими. Ставка податку для роботодавців та працівників становить 6,2 відсотка для OASDI, до максимальної суми заробітку, яка називається базовим рівнем заробітної плати, як показано в таблиці 18.12, і 1.45 відсотка для HI (Medicare Part A) на всі заробітки. Податкові ставки, заплановані відповідно до чинного законодавства, наведені в таблиці 18.13. Ті, хто обирає покриття Medicare Part B, сплачують щомісячні внески за допомогою відрахувань з їх чеків соціального забезпечення.
Податки на соціальне страхування, які іноді називають податками FICA (після Федерального закону про страхові внески 1939 року), автоматично утримуються із заробітної плати до встановленої суми та щорічно коригуються на інфляцію. Будь-яка заробітна плата, зароблена за цю базу заробітної плати, не оподатковується для соціального забезпечення, хоча податки Medicare Частина А все ще відраховуються.
Податкові ставки покликані залишатися постійними (останнє підвищення було в 1990 році), але оподатковувана база заробітної плати щорічно коригується, щоб відобразити збільшення середньої заробітної плати. Як ви можете бачити в таблиці 18.12, 2008 річна база заробітної плати становила $102,000, і це $106 800 в 2009, тобто роботодавці, працівники, і самозайняті сплачували OASDI податки на індивідуальну заробітну плату до бази заробітної плати. Якщо заробітна плата зросте на 5 відсотків наступного року, податкові ставки залишаться незмінними, але оподатковувана база заробітної плати збільшиться на 5 відсотків, тим самим збільшивши загальні податкові надходження від соціального страхування (всі інші рівні). Заробітна плата , що перевищує поріг, не підлягає оподаткуванню OASDI, але вони підлягають оподаткуванню Medicare Part A.
Виплати соціального страхування обкладаються податком на прибуток. Більш конкретно, податки сплачуються на 50 відсотків допомоги соціального страхування самотніми особами, чиї оподатковувані доходи (включаючи 50 відсотків виплат соціального забезпечення та будь-які відсотки за звільненими від оподаткування облігацій) становлять від $25,000 до $34,000 (між $32,000 і $44,000 для подружніх пар подача спільних повернень). Якщо дохід перевищує $34,000 для одиноких осіб (або $44,000 для подружніх пар, які подають спільно), до 85 відсотків допомоги соціального страхування, отриманої при виході на пенсію, як дохід оподатковується.
Основи внесків та пільг, 1937—2009 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Рік (и) | Сума | Рік (и) | Сума | Рік (и) | Сума |
1937—1950 | $3,000 | 1981 | $29,700 | 1996 | $62 700 |
1951—1954 | 3 600 | 1982 | 32 400 | 1997 | 65 400 |
1955—1958 | 4 200 | 1983 | 35 700 | 1998 | 68 400 |
1959—1965 | 4 800 | 1984 | 37 800 | 1999 | 72 600 |
1966-1967 | 6 600 | 1985 | 39 600 | 2000 | 76 200 |
1968—1971 | 7 800 | 1986 | 42 000 | 2001 | 80 400 |
1972 | 9 000 | 1987 | 43 800 | 2002 | 84 900 |
1973 | 10 800 | 1988 | 45 000 | 2003 | 87 000 |
1974 | 13 200 | 1989 | 48 000 | 2004 | 87 900 |
1975 | 14 100 | 1990 | 51 300 | 2005 | 90 000 |
1976 | 15 300 | 1991 | 53 400 | 2006 | 94 200 |
1977 | 16 500 | 1992 | 55 500 | 2007 | 97 500 |
1978 | 17 700 | 1993 | 57 600 | 2008 | 102 000 |
1979 | 22 900 | 1994 | 60 600 | 2009 | 106 800 |
1980 | 25 900 | 1995 | 61 200 | ||
Примітка: Суми за 1937—1974 та 1979—1981 роки були встановлені статутом; всі інші суми були визначені відповідно до положень про автоматичне коригування Закону про соціальне забезпечення. |
Джерело: Адміністрація соціального забезпечення, 15 січня 2009, Доступ до квітня 5, 2009, http://www.ssa.gov/OACT/COLA/cbb.html.
Календарні роки | Ставки податку у відсотках від оподатковуваного прибутку | |||||
---|---|---|---|---|---|---|
Ставка податку для працівників та роботодавців, кожен | Ставка податку для самозайнятих осіб | |||||
ОАЗІ | ДІ | Всього | ОАЗИС | ДІ | Всього | |
2000 і пізніші | 5.300 | 0.900 | 6.200 | 10.6000 | 1.8000 | 12.400 |
Календарні роки | Ставки податку у відсотках від оподатковуваного прибутку | |||||
Ставка для працівників та роботодавців, кожен | Ставка для самозайнятих осіб | |||||
ОСДІ | Медикаре А | Всього | ОСДІ | Медикаре А | Всього | |
1990 і пізніші | 6.200 | 1.450 | 7.650 | 12.400 | 2.900 | 15.300 |
Трастові фонди
Кошти, зібрані з податків на заробітну плату, розподіляються між трьома цільовими фондами. Один цільовий фонд призначений для пенсії та допомоги у зв'язку з втратою годувальників; другий - для страхування інвалідності; а третій - для лікарняного страхування, або Medicare Part A. Medicare Parts B і D, додаткові медичні виплати, фінансуються щомісячними внесками від осіб, які навчаються в програмі, поряд з суми, присвоєні із загального доходу федерального уряду. Ці кошти депонуються до четвертого цільового фонду, цільового фонду додаткового медичного страхування.
Система соціального забезпечення - це насамперед система оплати за рахунок використання, тобто поточні податкові надходження використовуються для виплати поточних пільг одержувачів соціального страхування. Це досить сильно відрізняється від фінансування з традиційним, приватним страхуванням, де кошти відкладаються заздалегідь для накопичення з часом і виплачуються пільги тим, хто вніс внесок у фонд.
Дохід до цільових фондів складається з наступного:
- Трудові податки, що сплачуються працівниками, їх роботодавцями та самозайнятими особами
- Доходи від оподаткування пільг
- Відсотки від інвестицій, здійснених програмою
- Інші доходи, такі як пожертви та відшкодування казначейства
Адміністрація
Програмою соціального забезпечення керує Адміністрація соціального забезпечення, агентство Міністерства охорони здоров'я та соціальних служб США. Місцеві послуги надають офіси, розташовані в основних містах і селищах п'ятдесяти штатів і Пуерто-Ріко. Заявки на номери соціального страхування та різні пільги, а також зарахування на план медичного страхування (обговорюється далі) обробляються районним управлінням. Адміністрація створена, щоб допомогти бенефіціарам у катастрофічні часи, як це було очевидно після урагану «Катріна». Оскільки так багато людей були переміщені, Адміністрація соціального забезпечення створила відділення надзвичайних ситуацій та станції для продовження негайних виплат евакуйованим. Адміністрація соціального забезпечення, «Соціальне забезпечення відповідає на ураган Катріна, Агентство видає понад 30 000 екстрених перевірок Дата,» Прес-реліз соціального забезпечення, Вересень 9, 2005, Доступ 5 квітня 2009, www.ssa.gov/pressoffice/pr/katrina-pr.html.
Визначення інвалідності - рішення про те, чи є заявник на допомогу по інвалідності інвалідом, як визначено в законі, приймається державним органом (зазвичай агентством професійної реабілітації) за угодами між державою та секретарем Департаменту охорони здоров'я та соціальних служб. Кваліфікація на лікарняні та медичні допомоги визначається районним управлінням, але претензії на такі пільги обробляються через посередників приватних страховиків за договором з Управлінням соціального захисту населення.
Перше рішення щодо кваліфікації особи на пільги за різними частинами програми приймається на місцевому рівні. Існують прості, ефективні процедури оскарження будь-яким заявником, для якого рішення є незадовільним. Плата за такі звернення не стягується, і агентство прагне надати ввічливу допомогу позивачу.
Ключові виноси
У цьому розділі ви вивчили особливості соціального забезпечення, програми обов'язкового соціального страхування з виплатою допомоги по старості, втраті годувальника та інвалідності (OASD):
- Людина повинна перебувати в робочій силі мінімальну кількість кварталів, протягом яких заробіток повинен відповідати мінімальним сумам, щоб мати право на виплати соціального забезпечення.
- Рівень допомоги залежить від статусу працівника як повністю застрахованого, застрахованого на даний момент або застрахованого по інвалідності.
- Повністю застраховані працівники, їх подружжя у віці та діти-утриманці мають право на отримання пенсійної допомоги (по старості), починаючи з пенсійного віку працівника (який залежить від року народження) та допомоги по інвалідності.
- Посібники зменшуються в разі дострокового виходу на пенсію і збільшуються в разі несвоєчасного виходу на пенсію.
- Повністю застрахований працівник віком до шістдесяти п'яти років з медичним станом, що перешкоджає значній оплачуваній роботі, може отримувати допомогу по інвалідності після періоду очікування, якщо він або вона була інвалідом протягом дванадцяти місяців, як очікується, буде інвалідом щонайменше дванадцять місяців або має інвалідність очікується, що призведе до смерті.
- Ті, хто вижив (подружжя у віці, непрацездатне подружжя та утриманці) померлих повністю, в даний час, або працівники, застраховані по інвалідності, також мають право на отримання допомоги по втраті старості або допомоги по інвалідності.
- Первинна страхова сума (PIA), обчислена від середнього індексованого щомісячного заробітку (AIME) до бази заробітної плати соціального страхування, використовується для визначення розміру щомісячних виплат.
- Формула PIA зважується, щоб допомогти працівникам з низьким рівнем доходу у трьох різних точках вигину - сума цих сум дорівнює щомісячній допомозі, при цьому COLA проводиться щорічно.
- Посібники підлягають (1) щомісячному максимуму, який може бути виплачений за записом заробітку працівника, при якому пільги у зв'язку з втратою годувальників зменшуються пропорційно, та (2) тест на заробіток, за допомогою якого пільги зменшуються для пенсіонерів, чиї зароблені доходи перевищують звільнену суму пенсійного заробітку.
- Виплати соціального страхування фінансуються за рахунок податків на заробітну плату роботодавців та працівників у розмірі 6,2 відсотка (OASDI) та 1,45 відсотка (HI) до базового рівня заробітної плати (коригується щорічно).
- Пільги виплачуються через цільовий фонд соціального страхування, який складається з надходжень від податку на зайнятість, надходжень від податку на прибуток, відсотків на інвестиції та інших доходів.
- Програма соціального забезпечення - це система оплати за рахунок використання, якою керує Адміністрація соціального забезпечення (частина Департаменту охорони здоров'я та соціальних служб), з офісами для обробки заявок у кожному штаті.
Питання для обговорення
- Як працівник стає повністю застрахованим за соціальним забезпеченням? На які пільги мають право повністю застраховані працівники?
- Поясніть концепцію прибуття в AIME. Як ви обчислюєте PIA?
- Як тест на заробіток впливає на виплати соціального страхування?
- Соціальні виплати фінансуються значною мірою за рахунок податків на заробітну плату. Чим більше ви заробляєте (до максимальної бази заробітку), тим більше податку ви платите. Доходи, однак, сприяють працівникам з низьким рівнем доходу. Поясніть, чому люди з низьким рівнем доходу віддають перевагу.
- Будівельна компанія Baylor Crane - це
будівельник, що базується в Вірджинії, з 1 750 штатними працівниками та 300 неповний робочий день.
Компанія надає всі програми соціального страхування, необхідні законодавством
та більшість стандартних планів виплат працівникам. Минулого року Бейлор Крейн
зазнав великої тяжкості втрат, коли п'ять верхніх поверхів
висотки обвалилися в Вірджинія-Біч під час сильного вітру. На щастя,
більшість працівників уникнули травм, за винятком шести працівників, які залишилися
охороняти будівлю. Троє з них отримали важкі травми, а
Джонні Кендл, шістдесят чотирирічний начальник, був убитий.
Потерпілі працівники повернулися на роботу, за винятком Тома Леруа, який все ще перебуває
на інвалідності. Прогноз у нього непоганий.
- Які програми соціального страхування надає компанія?
- Порівняйте пільги, що надаються кожною з соціальних програм.
- Ден Вольф, Дункан Сміт та Джим Лавелл є співробітниками компанії
Happy Wood. П'ятнадцять місяців тому Ден Вольф отримав поранення, коли на нього впало
колоду і пошкодило спину.
З тих пір він не в змозі працювати. Дункан Сміт, який мав п'ятнадцять років служби в
компанії, загинув у цій аварії. У нього залишилася дружина і п'ятеро
дітей. Приблизно через місяць Джим Лавелл травмував спину вдома,
і він теж не міг працювати після аварії.
- Виходячи з переваг програм соціального страхування, які ви описали вище, порівняйте тип пільг, які отримують Ден, Дункан і Джим (або їх сім'ї).
- Які умови прийнятності повинні бути виконані для отримання цих пільг?