22.4: Заповіти та трасти

Last updated
Save as PDF

Page ID: 9430

\( \newcommand{\vecs}[1]{\overset { \scriptstyle \rightharpoonup} {\mathbf{#1}} } \) \( \newcommand{\vecd}[1]{\overset{-\!-\!\rightharpoonup}{\vphantom{a}\smash {#1}}} \)\(\newcommand{\id}{\mathrm{id}}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\) \( \newcommand{\kernel}{\mathrm{null}\,}\) \( \newcommand{\range}{\mathrm{range}\,}\) \( \newcommand{\RealPart}{\mathrm{Re}}\) \( \newcommand{\ImaginaryPart}{\mathrm{Im}}\) \( \newcommand{\Argument}{\mathrm{Arg}}\) \( \newcommand{\norm}[1]{\| #1 \|}\) \( \newcommand{\inner}[2]{\langle #1, #2 \rangle}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\) \(\newcommand{\id}{\mathrm{id}}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\) \( \newcommand{\kernel}{\mathrm{null}\,}\) \( \newcommand{\range}{\mathrm{range}\,}\) \( \newcommand{\RealPart}{\mathrm{Re}}\) \( \newcommand{\ImaginaryPart}{\mathrm{Im}}\) \( \newcommand{\Argument}{\mathrm{Arg}}\) \( \newcommand{\norm}[1]{\| #1 \|}\) \( \newcommand{\inner}[2]{\langle #1, #2 \rangle}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\)

Як нерухоме, так і особисте майно може бути передано іншому власнику через заповіти і трасти. Хоча більшість людей думають про заповіти та трасти як інструмент для передачі майна, що належить фізичним особам, власність підприємств часто повинна бути передана, коли власник бізнесу помирає. Особливо це стосується індивідуальних підприємців та товариств.

Заповіт - це документ, за допомогою якого фізична особа направляє своє майно для розповсюдження після смерті. Заповіти повинні бути в письмовій формі та підписані особою (особами), які їх складають. Хоча закони штату щодо заповітів дещо різняться, більшість штатів вимагають:

Вимога	Опис
Законний вік	Особі повинно бути 18 років (16 в Луїзіані, 14 в Грузії, до 18 років у військових)
Заповідальний намір	Повинні чітко пояснити, що документ - це заповіт за допомогою таких слів, як «остання воля та заповіт»
Заповідальна дієздатність	Індивід повинен бути «здоровим розумом» і розуміти, що він або вона створює заповіт, яке майно передається і кому воно дається
Підпис	Фізична особа повинна підписати документ
Свідки	Повинні бути 2 повнолітніх свідка особи, яка підписує заповіт; Більшість держав не вимагають нотаріального засвідчення заповіту, але цей крок визнаний кращою юридичною практикою.

Траст - це майновий інтерес, який належить одній фізичній або юридичній особі на вимогу іншої на користь третьої особи. Щоб довіра була дійсною, вона повинна включати конкретне майно, відображати наміри особи чи юридичної особи та бути створена з законною метою. Трасти дуже популярні для того, щоб залишити майно на користь дітям, які не досягли 18 років, людей похилого віку та людей з обмеженими можливостями.

Плануючи, як розподілити майно при смерті, важливо розуміти різницю між заповітним і незаповітним активами. Заповіт - це процес, за допомогою якого суд визначає, як розподілити майно після того, як хтось помирає. Деякі активи розподіляються між спадкоємцями судом (заповітні активи), а деякі активи обходять судовий процес і надходять безпосередньо до бенефіціарів (незаповітні активи). Заповітні активи, як правило, підлягають податкам на спадщину, і розподіл може бути відкладено до тих пір, поки суд не накаже про розподіл активів. Через ці недоліки багато осіб віддають перевагу незаповітним активам.

Заповітні активи

Незаповітні активи

Нерухомість, що має право виключно на ім'я померлого або утримується в оренді в загальному
Особисте майно, таке як ювелірні вироби, меблі та транспортні засоби
Банківські рахунки виключно на ім'я померлого
Зацікавленість в товаристві, корпорації або товаристві з обмеженою відповідальністю
Поліси страхування життя або брокерські рахунки, що ідентифікують померлого або його майно як бенефіціара

Нерухомість, що знаходиться в спільній оренді або оренді в повному обсязі
Банківські або брокерські рахунки, що зберігаються в спільній оренді або з заборгованістю після смерті (POD) або передачі на смерть (TOD) бенефіціарів
Нерухомість, особисте майно та гроші, що знаходяться в тресті
Страхування життя або брокерські рахунки, що ідентифікують когось іншого, крім померлого, як бенефіціара
Пенсійні рахунки

Смерть власника нерухомості впливає на можливість передачі майна. Частка власності диктує, як майно може бути передано.

Тип власності	Смерть власника	Трансфер	Там, де доступно
Оренда житла в загальному	Відсотки власника переходять до спадкоємців	Власник може передавати відсотки без згоди співвласників	Всі штати
Оренда суглобів	Інтерес власника переходить до решти спільних орендарів як незаповітний актив	Власник не може передавати відсотки без згоди співвласників	Всі штати
Оренда житла по повному обсязі	Відсотки власника переходять до вижив дружини	Власник не може передавати відсотки без згоди чоловіка	Приблизно половина штатів
Власність громади	Половина інтересу власника переходить до вижив дружини, а інша половина переходить до інших спадкоємців	Власник не може передавати відсотки без згоди чоловіка	Тільки 9 штатів: Арізона, Каліфорнія, Айдахо, Луїзіана, Невада, Нью-Мексико, Техас та Вашингтон

Якщо хтось помирає без заповіту або довіри, суд із заповіту визначить:

Характер і цінність маєтку померлого;
характер і вартість будь-яких непогашених боргів і податкових зобов'язань;
Чи є у померлого спадкоємці;
Особистість спадкоємців та їх відношення до померлого; і
Що, якщо що, спадкоємці мають право отримати від майна померлого.

Істотна роль суду з питань заповіту полягає у забезпеченні виплати кредиторів померлої особи та розподілення решти активів належним бенефіціарам. Однак цей процес вимагає часу і коштує грошей з маєтку померлої людини. І немає ніякої гарантії, що померла людина припускав розподіл свого майна на підставі державних правил про те, хто кваліфікується як спадкоємець і що вони мають право отримати. Бізнес-активи, що належать померлій особі, можуть ще більше ускладнити процес заповіту.