16.3: Як надаються пільги

Цілі навчання

У цьому розділі ми розповімо про наступні способи розподілу компенсаційних виплат працівникам:

• Приватне страхування
• Залишкові ринки
• Державні фонди
• Самострахування
• Фонди другої травми

Закони про компенсацію працівникам покладають на роботодавця відповідальність за надання пільг постраждалим працівникам. Співробітники не вносять безпосередньо в цю вартість. У більшості штатів роботодавці можуть застрахуватися в приватній страховій компанії або кваліфікуватися як самостраховики. У деяких штатах в якості страховиків виступають державні фонди. Далі йдеться про покриття через страхові програми та залишкові ринки (частина страхових програм для важко застрахованих роботодавців), самострахування та державні фонди.

Компенсаційне страхування працівників

Ризики роботодавців можуть бути передані страховику шляхом придбання компенсації працівникам та політики відповідальності роботодавців.

Покриття

Політика компенсації працівників та відповідальності роботодавців складається з трьох частин. Відповідно до частини I, Компенсація працівникам, страховик погоджується

своєчасно виплачувати всі компенсації та інші виплати, необхідні страхувальнику відповідно до закону про компенсацію працівникам.

Політика визначає «закон про компенсацію працівникам» як закон будь-якої держави, визначеної в деклараціях, і конкретно включає будь-який закон про професійні захворювання цієї держави. Компенсаційна частина поліса працівникам безпосередньо на користь працівників, на які поширюється законодавство. Страховик бере на себе зобов'язання страхувальника (тобто роботодавця) згідно із законом і пов'язаний умовами закону, а також діями компенсаційної комісії працівників або іншого державного органу, що має юрисдикцію. Будь-які зміни в законодавстві про компенсацію працівникам автоматично покриваються політикою.

Чотири обмеження, або «виключення», застосовуються до частини 1. Ці обмеження включають будь-які виплати, що перевищують пільги, регулярно вимагаються статутами про компенсацію працівникам через (1) серйозні та навмисні проступки страхувальника; (2) знання зайнятості особи, що порушує закон; (3) невиконання законів про охорону здоров'я чи безпеку або нормативні акти; або (4) звільнення, примус або інша дискримінація працівників з порушенням законодавства про компенсацію працівникам. Крім того, політика стосується лише законів штатів та законів округу Колумбія; таким чином, покриття за будь-якою федеральною програмою вимагає спеціальних положень.

Частина 2 політики компенсації працівникам, Відповідальність роботодавців, захищає від потенційних зобов'язань, які не входять до сфери дії закону про компенсацію працівників, але виникають внаслідок травм працівників. Страховик зобов'язується відшкодувати збитки, за які роботодавець стає юридично зобов'язаним через

тілесні ушкодження внаслідок нещасного випадку або хвороби, включаючи смерть в будь-який час внаслідок... будь-яким працівником застрахованого, що виникли внаслідок та під час його працевлаштування страхувальником або в операціях у стані, визначеному в... деклараціях або в операціях, необхідних або випадкових до нього.

Прикладами зобов'язань, охоплених частиною 2, є зобов'язання перед працівниками, виключеними із закону, такими як домашні та фермерські робітники. Частина 2 також може бути застосована, якщо травма не вважається пов'язаною з роботою, навіть якщо вона виникає на роботі.

Частина 3 компенсаційної політики працівників передбачає страхування інших держав. Раніше цей захист був доступний за допомогою індосаменту. Частина 1 застосовується тільки в тому випадку, якщо держава, що накладає відповідальність, зазначено в деклараціях. Для обліку випадку працівника, постраждалого під час роботи з держави, які можуть бути охоплені законом про компенсацію цієї держави, Інші держави Страхова частина політики компенсації працівників дозволяє застрахованим перерахувати держави (можливо, всі), де працівники можуть мати потенційна експозиція. Покриття поширюється на ці названі локалі.

Вартість

На основі нарахування заробітної плати

Премія за страхування компенсації працівників зазвичай базується на заробітній платі, що виплачується роботодавцем. Нарахування проводиться за кожні 100 доларів заробітної плати за кожну класифікацію працівника. Ця норма варіюється в залежності від ступеня небезпеки професії. Ставки складаються для кожної держави і залежать від досвіду за законом в цій державі. Таким чином, ставка для однієї і тієї ж професійної класифікації може відрізнятися від штату до штату. Великі роботодавці можуть обрати рейтинг досвіду, який враховує попередні збитки компанії при визначенні її поточних ставок.

Фактори, що впливають на швидкість

На ставку компенсаційного страхування працівників впливає не тільки ступінь небезпеки професійної класифікації, а й характер закону і його адміністрації і, звичайно ж, попередні збитки. Якщо переваги закону високі, ставки, як правило, будуть високими. Якщо вони низькі, ставки, як правило, будуть низькими. Більш того, враховуючи будь-який закон, незалежно від рівня його пільг, його адміністрування вплине на ставки премій. Якщо ті, хто керує законом, консервативні в оцінці прикордонних справ, ставки премій будуть нижчими, ніж у випадках, коли адміністратори менш обережні при посилці грошей роботодавців та страховиків. Більшість законів передбачають, що або позивач, або страховик можуть оскаржити рішення адміністративної колегії в суді з питань права, але якщо і колегія, і суди схильні до щедрості, ефект полягає в збільшенні витрат на компенсацію працівникам.

Компенсація працівникам може стати значними витратами для роботодавця. Враховуючи будь-який конкретний закон та його адміністрування, витрати на фірму залежать від частоти та тяжкості травм, заподіяних працівниками. Чим більше травм, тим більше працівників отримають пільги. Чим важче такі травми, тим довше повинні виплачуватися такі пільги. Незвично знайти фірми на небезпечних виробництвах, які мають витрати на компенсацію працівників від 10 до 30 відсотків заробітної плати. Це може бути значною складовою трудових витрат. Незалежно від їх розміру, однак, ці витрати є лише частиною загальної вартості виробничих травм та захворювань. Виплачена премія - це пряма вартість фірми, але непрямі витрати на промислові аварії, такі як втрачений час, зіпсовані матеріали та погіршення морального духу працівників, можуть бути настільки ж значними. Ці витрати можуть бути зменшені шляхом запобігання та зменшення втрат, а також шляхом самостійного страхування ризику.

Запобігання та зменшення втрат

Більшість промислових аварій спричинені поєднанням фізичної небезпеки та несправної поведінки. Як тільки починає відбуватися нещасний випадок, кінцева тяжкість значною мірою є справою випадковості. Загальні витрати на втрати залежать від частоти та тяжкості аварій, як пояснено в попередніх розділах. Частота є кращим показником безпеки, ніж ступінь тяжкості, оскільки шанс відіграє більшу роль у визначенні серйозності травми, ніж у визначенні частоти.

Попередження нещасних випадків

Першим міркуванням є зменшення частоти шляхом запобігання нещасних випадків. Безпека повинна бути частиною вашого мислення, поряд з плануванням та наглядом. Будь-яка програма безпеки повинна бути розроблена для досягнення двох цілей: (1) звести небезпеку до мінімуму та (2) розвивати безпечну поведінку кожного працівника. Інженер з техніки безпеки від страховика компенсацій працівників (або консультант для самозастрахованого роботодавця) може дати експертну консультацію і допомогти програмі. Він або вона може визначити небезпеки, щоб їх можна було виправити. Це включає інспекцію заводу, аналіз безпеки роботи та розслідування нещасних випадків.

Інженер з безпеки може оглянути завод, щоб спостерігати за домашнім господарством, охороною машин, технічним обслуговуванням та обладнанням безпеки. Він або вона може допомогти роботодавцю організувати та впровадити програму навчання з безпеки для розвитку обізнаності працівників та безпечних практик. Він або вона може аналізувати безпеку праці, щоб визначити безпечні методи роботи і може встановити стандарти роботи, які сприяють безпеці. Страховик зазвичай надає роботодавцям форми звіту про нещасні випадки та інструкції з розслідування нещасних випадків. Це важливо, оскільки кожна аварія демонструє небезпечний стан або небезпечну практику, або обидва. Причини нещасних випадків повинні бути виявлені , щоб інформація могла допомогти майбутнім зусиллям щодо запобігання. Інспекції, аналіз безпеки роботи та розслідування нещасних випадків, які послідовно ведуть до коригувальних дій, є основами запобігання аваріям. Поле «Чи повинні бути обов'язковими ергономічні стандарти?» обговорюються питання безпеки праці в області постави і положення на робочому місці.

Зниження втрат

Частота аварій не може бути зведена до нуля, оскільки не всі втрати можна запобігти. Однак після того, як працівник отримав травму, дії можуть зменшити втрату. По-перше, негайна медична допомога може врятувати життя. Більш того, відновлення буде прискорено. Саме тому багато великих рослин мають свій медичний персонал. Саме тому роботодавець повинен надати інструктаж з надання першої медичної допомоги для своїх співробітників. По-друге, страховик разом з роботодавцем повинен керувати доглядом за постраждалим працівником, включаючи направлення до недорогих, якісних медичних провайдерів. По-третє, травмовані працівники повинні скористатися реабілітацією. Реабілітація не завжди успішна, але досвід показав, що можливий неабиякий прогрес, особливо якщо він розпочатиметься досить скоро після травми. Зусилля варті як з економічної, так і з гуманітарної точки зору. Все суспільство виграє від таких зусиль.

Залишковий ринок

Різні механізми залишкового ринку, такі як присвоєні пули ризиків та перестрахування, дозволяють роботодавцям, які вважаються нестрахувальними, доступ до компенсаційного страхування працівників. Це аналогічно розглянутій раніше структурі для автомобільного страхування. Зазвичай роботодавці з великими втратами, як зображено високими рейтингами досвіду, вважаються високими ризиками. Ці роботодавці стикаються з труднощами в пошуку компенсаційного покриття працівників. Спосіб отримання покриття - через залишковий або мимовільний ринок (ринок, де страховики зобов'язані забезпечувати покриття на мимовільній основі). Страховики зобов'язані брати участь, а страховики закріплюються за страховиком різними способами.

Як повідомляється в звіті NCCI «Стан лінії», малюнок 16.4 забезпечує компенсацію працівникам залишкових ринкових премій з 1985 по 2006 рік; Рисунок 16.5 забезпечує комбінований коефіцієнт залишкового ринку за той же період.

Вісімнадцять юрисдикцій мають державні компенсаційні фонди працівників, в яких уряд штату відповідає за збір компенсаційних фондів працівників та розподіл пільг. У шести з них державний фонд є ексклюзивним; тобто роботодавцям не дозволяється купувати компенсаційне страхування у приватної страхової компанії, але вони повинні страхуватися в державному фонді або самострахування.Три з шести дозволів на самострахування ексклюзивні фонди називаються монополістичними державними фондами. Там, де державний фонд є конкурентоспроможним (тобто необов'язковим), роботодавці можуть вибрати самостійне страхування або страхуватися через державний фонд або приватний страховик.

Ризик роботодавця

Нещасні випадки на виробництві створюють дві можливі втрати для роботодавців. По-перше, роботодавці несуть відповідальність перед працівниками, охопленими законом про компенсацію працівників, за пільги, необхідні законодавством. По-друге, вони можуть стати відповідальними за травми працівників, які не підпадають під дію закону. Наприклад, багато законів про компенсацію працівників виключають працівників, найманих на тимчасові роботи, відомі як випадкові працівники. Постраждалі працівники, які класифікуються як випадкові працівники, не мають права на пільги відповідно до закону, але можуть стягнути збитки з роботодавця, якщо вони зможуть довести, що їх травми були спричинені недбалістю роботодавця. Ризик відповідальності роботодавця щодо виключених працівників такий же, як і якби не було закону про компенсацію працівникам. Ризиків, пов'язаних з цими впливами, неможливо уникнути без призупинення операцій - навряд чи є практичною альтернативою.

Там, де це дозволено, самострахування цього впливу є загальним явищем. Самострахування бажано, частково через передбачуваність, яку надають законодавчо визначені пільги. Крім того, роботодавці можуть придбати покриття (зване страхування надлишкових втрат) для дуже великих збитків, подібних до комерційної парасолькової політики відповідальності, обговорюваної в «15: Multirisk Management Contracts - Business».

Самострахування

Більшість законів про компенсацію державних працівників дозволяють роботодавцю зберегти ризик компенсації працівникам, якщо можна довести, що роботодавець фінансово здатний оплачувати вимоги. Деякі держави дозволяють ризик бути збережені тільки роботодавцями, які надають облігації гарантують виплату допомоги.

Основне питання для самострахування компенсаційного ризику працівників полягає в тому, чи має фірма досить велика кількість експозиційних одиниць (співробітників), щоб її втрати були досить стабільними і можна було передбачити з певною точністю. Зрозуміло, що роботодавець з десятьма працівниками не може зробити точний прогноз витрат на компенсацію працівників на наступний рік. Такі витрати можуть дорівнювати нулю один рік і кілька тисяч доларів ще рік. З іншого боку, зі збільшенням кількості працівників фірми компенсаційні втрати працівників стають більш стабільними і передбачуваними. Наскільки стабільними повинні бути збитки для того, щоб самострахування було здійсненним, залежить від здатності роботодавця і готовності платити за збитки , які перевищують очікування. Здатність роботодавця платити за збитки є другим важливим фактором, який враховують регулятори при визначенні того, дозволяти чи ні самострахування. Полонені також використовуються багатьма роботодавцями для цього покриття. Звичайно, всі види самострахування вимагають використання стоп-лосс покриття за допомогою перестрахування. Перестрахування найкраще використовувати з полоненими, як пояснено в «6: Страхове рішення та установи». Менші роботодавці можуть об'єднатися з іншими, як правило, з тієї ж галузі, і створити програму групового самострахування. За цими програмами кожен роботодавець несе відповідальність за сплату збитків групи, коли це необхідно, наприклад, у випадку неплатоспроможності члена. Ризик роботодавця не передається; лише виплата збитків розподіляється через механізм об'єднання, обговорюваний у «6: Страхове рішення та установи». Учасники групи самострахування купують покриття стоп-лосс і зобов'язані отримати схвалення регуляторів на їх існування.

Страхування або самострахування?

Чи є ваша фірма досить велика, щоб самозастрахуватися, і якщо це так, чи можете ви заощадити гроші, зробивши це? Якщо у вас не є принаймні кілька сотень співробітників і компенсаційні втрати ваших працівників мають низьку кореляцію з іншими видами збережених ризиків, самострахування неможливо. Низька кореляція передбачає диверсифікацію збережених ризиків. Хіба що самостраховка заощадить гроші, не варто. Більшість роботодавців, які вирішили самостійно застрахуватися, використовують сторонніх адміністраторів для адміністрування претензій або договору зі страховиком лише для надання адміністративних послуг.

Які можливі джерела економії коштів? Задайте собі наступні питання щодо вашої теперішньої домовленості:

• Ваш страховик виплачує пільги занадто ліберально?
• Чи несе він ризик надмірних втрат?
• Чи несе він ризик відповідальності роботодавців?
• Чи адмініструє він програму?
• Наскільки великий податок на премію сплачує страховик?
• Наскільки великий прибуток страховика від вашого бізнесу?
• Яка ваша частка збитків у призначеному плані ризиків, яку сплачує страховик?
• Чи може сторонній адміністратор бути хорошим буфером в суперечках з розлюченими співробітниками?

Як самозастрахована фірма, ви все одно надаватимете пільги, визначені законом про компенсацію працівників у штаті (ах), де ви працюєте. Таким чином, самострахування зменшує вигоди тільки в тому випадку, якщо ви або ваш зовнішній адміністратор самострахування буде врегулювати претензії більш ефективно, ніж ваш страховик.

Якщо ваша фірма не дуже велика, ви, ймовірно, вирішили б купити страховку стоп-лосс для надмірних втрат, і ви б купити страховку для відповідальності вашого роботодавця (частина B страхового поліса компенсації працівників). Ви б адміністрували програму самострахування? Швидше за все, ви б найняли стороннього адміністратора. У будь-якому випадку адміністративні витрати можуть бути аналогічними витратам вашого страховика. Як самостраховик, ви заощадите типовий податок на премію від 2 до 3 відсотків, який ваш страховик зобов'язаний платити державі (ам), де ви ведете бізнес. Прибуток важко підрахувати, оскільки інвестиційний дохід страховика повинен враховуватися разом із преміями, виплатами пільг, витратами та власною можливою вартістю коштів. Якщо не платити премії наперед, можна використовувати грошовий потік на інші види діяльності, поки вони не будуть використані для оплати збитків. У той час як компенсаційний напрямок діяльності працівників приносить збитки в деякі роки і прибуток в інших, протягом декількох років, ви очікуєте, що страховик отримає прибуток від вашого бізнесу. Ви можете зберегти цей прибуток шляхом самостійного страхування.

Фірми, які не мають права на страхування на основі звичайних інструкцій андеррайтингу та премій, можуть придбати страховку через призначений план ризиків, тобто залишковий ринок. Через неадекватні ставки та інші проблеми великі операційні втрати часто реалізуються на залишковому ринку. Ці збитки стають додатковими витратами, які несуть страховики і передаються страхувальникам у вигляді більш високих премій. Присвоєні збитки пулу ризиків розподіляються страховикам на підставі їх частки добровільного (непризначеного ризику) ринку за станом і роками. Ці втрати можуть становити від 15 до 30 відсотків і більше премій для роботодавців, застрахованих на добровільному ринку. Цього тягаря можна уникнути, самостійно застрахувавши. Багато фірм самозастраховані з цієї причини, що призводить до меншої бази, на яку поширюється залишкове ринкове навантаження.

Якщо ваша фірма досить велика для самострахування, компенсаційна премія ваших працівників оцінюється за досвід. Те, що ви платите цього року, залежить від вашого досвіду втрати протягом останніх трьох років. Ступінь, в якій ваша ставка піднімається або знижується, щоб відобразити поганий або хороший досвід, залежить від довіри, призначеної страховиком. Ця статистична достовірність в першу чергу визначається розміром вашої фірми. Чим більше ваша фірма, тим більше ваш досвід впливає на ставку, яку ви платите протягом наступних років.

Якщо роботодавець хоче, щоб рейтинг досвіду поточного року вплинув на те, що він платить за компенсаційне покриття працівників цього року, ви можете застрахуватися за ретроспективним планом. Він передбачає виплату премії між мінімумом і максимумом, залежно від вашого досвіду втрати. Незалежно від того, наскільки сприятливим є ваш досвід, ви повинні заплатити хоча б мінімальну премію. З іншого боку, незалежно від того, наскільки поганий ваш досвід, ви платите не більше максимального. Між мінімумом і максимумом ваша фактична вартість за рік залежить від вашого досвіду того року.

Доступно кілька планів з різними мінімальними та максимальними умовами премії. Якщо ви консервативні щодо ризику, ви віддасте перевагу низькому мінімуму та низькому максимуму, але це найдорожче. Низький мінімум і високий максимум дешевше, але це покладає на вас більшу частину тягаря вашого досвіду. Якщо у вас є ефективна програма запобігання та зменшення збитків, ви можете вибрати високий максимум та заощадити гроші на страховому відшкодуванні ваших працівників.

При виборі між страхуванням і самострахуванням слід враховувати плани рейтингу досвіду, що надаються страховиками, а також переваги і недоліки самострахування. Процес проведення цього порівняння, безсумнівно, буде вартим.

Державні фонди

Третім методом забезпечення виплат допомоги постраждалим працівникам є державний фонд. Державні фонди схожі на приватних страховиків, за винятком того, що ними керує орган державного уряду, і більшість з них стосуються лише виплат пільг відповідно до закону про компенсацію працівникам і не беруть на себе ризик відповідальності роботодавців. Зазвичай це потрібно застрахувати приватно. Роботодавець сплачує премію (або податок) до державного фонду і фонд, в свою чергу, надає пільги, на які мають право потерпілі працівники. Деякі державні фонди знижують ставки для певних роботодавців або класів роботодавців, якщо їх досвід цього гарантує.

Порівняння витрат між комерційними страховиками та державними фондами є складним, оскільки державний фонд може субсидуватися. У деяких штатах фонд може існувати насамперед для забезпечення страхування роботодавців у галузях високого ризику - наприклад, видобутку вугілля, які не є прийнятними для комерційних страховиків. У будь-якому випадку роботодавці, які мають доступ до державного фонду, повинні вважати його частиною ринку і порівнювати його ставки з показниками приватних страховиків.

Фонди другої травми

Природа і призначення

Якщо два працівники з однаковим доходом втратили одне око під час виробничої аварії, витрати на компенсаційні виплати працівникам для кожного були б рівні. Якби один із цих працівників раніше втратив око, однак, вартість допомоги для нього була б набагато більшою, ніж для іншого працівника (ймовірно, більш ніж удвічі більше вартості). Очевидно, що втрата обох очей є набагато більшою гандикапом , ніж втрата одного. Щоб заохотити зайнятість у цих ситуаціях, фонди другої травми є частиною більшості законів про компенсацію працівників. Коли працівник отримує другу травму, працівнику компенсується інвалідність, що виникла внаслідок комбінованих травм; страховику (або роботодавцю), який сплачує допомогу, потім відшкодовується фондом другої травми на суму, на яку сукупні виплати по інвалідності перевищити допомогу, яка була б виплачена тільки за останню травму.

Фінансування

Фонди другої травми фінансуються різними способами. Деякі отримують асигнування від держави. Інші отримують гроші від звинувачення, зробленого проти роботодавця або страховика, коли працівник, який був убитий на роботі, не залишає жодних утриманців. Деякі держави фінансують фонд шляхом щорічних оцінок на страховиків і самостраховиків. Ці оцінки можуть бути обтяжливими.

Ключові виноси

У цьому розділі ви вивчили способи надання компенсаційних виплат працівникам через страхові програми, залишкові ринки, самострахування та державні фонди:

• Ризики роботодавців можуть бути передані на компенсацію працівників та політику відповідальності роботодавців, яка оплачує пільги, які постраждалі працівники мають право відповідно до закону про компенсацію працівників та витрати, понесені внаслідок відповідальності роботодавця.
• Компенсаційні страхові внески працівників базуються на нарахуванні заробітної плати та досвіду (на який, в свою чергу, впливають зусилля щодо запобігання та зменшення збитків).
• Роботодавці, які вважаються незастрахованими, можуть отримати компенсаційне страхування працівників через залишковий ринок, виготовлений з призначених пулів ризиків та засобів перестрахування.
• Деякі юрисдикції мають державні компенсаційні фонди працівників як єдине джерело компенсаційного покриття працівників або як альтернативу приватному ринку.
• Великі роботодавці з достатніми фінансовими ресурсами можуть самостійно застрахуватися і таким чином виплачувати компенсацію працівникам.
• Фонди другої травми створені для відшкодування роботодавцям виплати постраждалим працівникам, які зазнають подальших травм, що більш ніж удвічі перевищує вартість надання їм компенсації.

Питання для обговорення

1. Як впливають ставки компенсації працівників?
2. За яких обставин роботодавець повинен зберігати ризик компенсації працівникам?
3. Як працює ретроспективний преміум-план?
4. Яке призначення коштів другої травми?