Skip to main content
LibreTexts - Ukrayinska

14: Планування нерухомості - заповіти, маєтки та трасти

  1. Last updated
  2. Save as PDF
  • Page ID
    11723

    • \( \newcommand{\vecs}[1]{\overset { \scriptstyle \rightharpoonup} {\mathbf{#1}} } \) \( \newcommand{\vecd}[1]{\overset{-\!-\!\rightharpoonup}{\vphantom{a}\smash {#1}}} \)\(\newcommand{\id}{\mathrm{id}}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\) \( \newcommand{\kernel}{\mathrm{null}\,}\) \( \newcommand{\range}{\mathrm{range}\,}\) \( \newcommand{\RealPart}{\mathrm{Re}}\) \( \newcommand{\ImaginaryPart}{\mathrm{Im}}\) \( \newcommand{\Argument}{\mathrm{Arg}}\) \( \newcommand{\norm}[1]{\| #1 \|}\) \( \newcommand{\inner}[2]{\langle #1, #2 \rangle}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\) \(\newcommand{\id}{\mathrm{id}}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\) \( \newcommand{\kernel}{\mathrm{null}\,}\) \( \newcommand{\range}{\mathrm{range}\,}\) \( \newcommand{\RealPart}{\mathrm{Re}}\) \( \newcommand{\ImaginaryPart}{\mathrm{Im}}\) \( \newcommand{\Argument}{\mathrm{Arg}}\) \( \newcommand{\norm}[1]{\| #1 \|}\) \( \newcommand{\inner}[2]{\langle #1, #2 \rangle}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\)

    Цілі навчання

    Прочитавши цю главу, ви повинні зрозуміти наступне:

    1. Як майно, як реальне, так і особисте, може бути придумано і заповіщено названим спадкоємцям в заповіті
    2. Що відбувається з майном померлого, коли немає волі
    3. Вимоги до «заповідальної дієздатності» - що потрібно для складання дійсного заповіту, яке можна прийняти до заповіту
    4. Кроки в заповіті та адмініструванні заповіту
    5. Як відрізнити заповіт від довіри, як створюється довіра, як вона функціонує і чим вона може закінчитися
    6. Різні види трастів, а також фактори, що впливають як на маєтки, так і трасти

    Широко визначено, планування нерухомості - це процес, за допомогою якого хтось вирішує, як його активи повинні передаватися іншим при його смерті. Планування нерухомості має дві загальні цілі: забезпечити передачу активів відповідно до побажань власника та мінімізувати державні та федеральні податки.

    Люди мають у своєму розпорядженні чотири основні інструменти планування нерухомості: (1) заповіти, (2) трасти, (3) подарунки та (4) спільну власність (див. Рис. 14.1 «Планування нерухомості»). Правила, що регулюють подарунки, обговорюються в розділі 9 «Вступ до власності: особиста власність та пристосування», а спільна власність розглядається в розділі 11 «Природа та регулювання нерухомості та навколишнього середовища». Отже, ми зосередимося на перших двох інструментах тут. Крім цих інструментів, певні активи, такі як страхування (розглянуто в розділі 15 «Страхування»), корисні при плануванні нерухомості.

    Малюнок\(\PageIndex{1}\): Планування нерухомості

    Планування нерухомості передбачає не тільки подружжя і дітей, інших родичів і друзів, освіту дітей, виплату іпотеки і так далі, але і служить основним засобом, за допомогою якого ліквідність може бути гарантована по податках, витрати на адміністрування нерухомості тощо, при збереженні активи маєтку. І всякий раз, коли бізнес формується, наслідки планування нерухомості завжди слід враховувати, тому що форма і структура бізнесу можуть мати важливі податкові наслідки для окремих власників.