14.1: Управління за допомогою цифр

Last updated
Save as PDF

Page ID: 103048

$ \newcommand{\vecs}[1]{\overset { \scriptstyle \rightharpoonup} {\mathbf{#1}} } $ $ \newcommand{\vecd}[1]{\overset{-\!-\!\rightharpoonup}{\vphantom{a}\smash {#1}}} $$\newcommand{\id}{\mathrm{id}}$ $ \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}$ $ \newcommand{\kernel}{\mathrm{null}\,}$ $ \newcommand{\range}{\mathrm{range}\,}$ $ \newcommand{\RealPart}{\mathrm{Re}}$ $ \newcommand{\ImaginaryPart}{\mathrm{Im}}$ $ \newcommand{\Argument}{\mathrm{Arg}}$ $ \newcommand{\norm}[1]{\| #1 \|}$ $ \newcommand{\inner}[2]{\langle #1, #2 \rangle}$ $ \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}$ $\newcommand{\id}{\mathrm{id}}$ $ \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}$ $ \newcommand{\kernel}{\mathrm{null}\,}$ $ \newcommand{\range}{\mathrm{range}\,}$ $ \newcommand{\RealPart}{\mathrm{Re}}$ $ \newcommand{\ImaginaryPart}{\mathrm{Im}}$ $ \newcommand{\Argument}{\mathrm{Arg}}$ $ \newcommand{\norm}[1]{\| #1 \|}$ $ \newcommand{\inner}[2]{\langle #1, #2 \rangle}$ $ \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}$

Кожен водоканал має керівний склад, який керує, планує, організовує, координує та повідомляє напрямок діяльності організації. Але, що це означає? Це означає, що менеджери виконують різноманітні функції, які іноді залишаються непоміченими, а часом буває важко виміряти. Однак однією з важливих функцій комунальних менеджерів є фінансове планування. Менеджери несуть відповідальність за підготовку бюджетів, роботу над водорозбірними структурами та розрахунок ефективності всередині організації.

Бюджети

Скільки грошей потрібно утиліті для виконання рутинних, профілактичних та коригувальних дій обслуговування пунктів? Скільки грошей потрібно для роботи утиліти? Скільки потрібно витратити на проекти капітального благоустрою? Чи є у комунальника заборгованість по погашенню? Скільки коштують зарплати, пільги і т.д. і т.д.? Це деякі основні пункти, на які звертають увагу керівники при визначенні бюджетів. Багато разів бюджети готуються не тільки на майбутній рік. Часто комунальні служби будуть шукати 5, 10, навіть 20 років в майбутнє для бюджетного аналізу. Давайте визначимося з деякими з цих бюджетних статей.

Операції та технічне обслуговування (O&M)

Ці два пункти зазвичай йдуть рука і рука. Існують певні витрати, які комунальні послуги повинні покрити і повинні належним чином бюджет для того, щоб зберегти воду тече. Хімічні витрати на очищення води, ремонт транспортних засобів та механічного обладнання, витрати на електроенергію для перекачування води, ремонт витоків та робоча сила - лише деякі з пунктів, які підпадають під цю бюджетну класифікацію. Деякі відомі, наприклад, праця (зарплата), якщо понаднормова робота не надто велика. Інші передбачувані, такі як енергія та хімічні речовини. Виходячи з історичного виробництва води, потужність та хімічні речовини можуть бути передбачені з розумною точністю. Інші, як розриви водопровідної магістралі можна оцінити на основі історії, але інші фактори вступають у гру, такі як вік, матеріал, місце розташування, тиск тощо Незалежно від передбачуваності витрат на O&M, менеджери повинні придумати точний номер бюджету, а потім переконатися, що кількість покривається доходом.

Проекти капітального поліпшення (CIP)

На додаток до повторюваних витрат на O&M, комунальні послуги повинні планувати та бюджет для майбутнього зростання та заміни старих інфраструктур, таких як трубопроводи та складські споруди. Залежно від віку корисності та очікуваного майбутнього зростання, інвестиції в CIP можуть бути досить великими. Як правило, комунальні послуги можуть відшкодувати витрати на нову інфраструктуру з боку забудовників, які планують будувати в межах зони обслуговування комунальних послуг. Однак, оскільки інфраструктура старіє, її з часом потрібно замінити. Терміни та фінансування цих замін є важливою частиною відповідальності менеджера.

заборгованість

Більше разів комунальні послуги візьмуть на себе великі суми боргу для покриття основних проектів з покращення капіталу. Борг використовується комунальними службами як спосіб утримати ставки на воду нижче. Якби комунальні послуги покривали витрати на заміну великих інфраструктурних проектів за рахунок ставок, ставка води може бути занадто високою для багатьох людей, щоб платити. При правильній структурі боргу комунальні послуги можуть розподіляти витрати протягом багатьох років, щоб допомогти зберегти ставки нижче.

Доходи та ставки

Для того щоб водоканали оплачували всі свої витрати (тобто насосні, хімікати, матеріал, зарплати, пільги і т.д.) їм потрібно зібрати достатню кількість грошей. Це відоме як Вимоги до доходу. Утиліта повинна визначити всі вимоги до доходів, а потім визначити засоби для збору цього доходу. Комунальні послуги можуть мати різні джерела доходів, такі як податки на майно, орендна плата, оренда тощо Однак більшість доходів від водоканалу збираються за рахунок продажу води. Вартість води визначається за допомогою дослідження ставок. Дослідження ставок - це звіт, який перераховує вимоги до доходів, а потім обчислює, скільки потрібно витрачати воду для збору цих вимог. Ставки на воду можуть бути встановлені в різних структурах (фіксована ставка, єдина норма кількості, багаторівнева ставка тощо), але незалежно від структури, комунальні підприємства повинні продавати воду за розрахунковою ставкою, щоб відновити необхідний дохід.

Ефективність

В рамках бюджетного процесу керівникам необхідно визначити, чи вийде з ладу і коли певні одиниці обладнання. Розрахунок рентабельності інвестицій та визначення того, коли вартість обслуговування перевищує витрати на заміну активу, має вирішальне значення. Прикладом цього є погляд на ефективність насосів і двигунів. Згодом ККД знижується, а витрати на експлуатацію і обслуговування насоса і двигуна збільшуються. Інший приклад - з трубопроводами. У міру старінню труб відбувається все більше протікання. У якийсь момент часу витрати на ремонт протікання стають більшими, ніж витрати на заміну труби.

Тепер, коли ці теми були чітко визначені, давайте подивимося, як все це працює математично. Наведена нижче таблиця демонструє деякі номери O&M для типової невеликої утиліти.

Приклад вправи

O&M Пункт	Середньомісячні	Вартість за одиницю або номер	Щомісячна вартість	Річна вартість
Виробництво води Підземні води Куплена вода	440 МГ 190 МГ	$230 1 200$	$101 200 $228 000	1 214 400$ $2,736 000
Кадрове забезпечення Погодинні працівники Зарплата співробітників Переваги	3,500 дол. США $6,200 40% від оплати	15 10	$52 500 $62,000 $45 800	$630 000 $744 000 $549 600
Хімічні речовини Хлор (1,5 проміле)	5 504 фунтів	$2.70	$14,860	$178 330
Технічне обслуговування автомобіля	$250	17	$4,250	$51 000
Витоки та ремонт (тільки матеріали)	$2,500	3	$7,500	$90 000
Насоси та двигуни (Лише матеріали)	$1,000	6	$6,000	$72,000
Очисне обладнання	$75	8	600 дол. США	$7,200
Різне	$1,125	НА	$1,125	13 500 дол. США
ВСЬОГО			$523 836	$6 286,030

Використовуючи інформацію, представлену в таблиці вище, заповніть інформацію в таблиці нижче.

O&M Пункт	Відсоток річного бюджету
Виробництво води GW & Придбано
Кадрове забезпечення Зарплата та пільги
Хімічні речовини
Технічне обслуговування автомобіля
Витоки та ремонт (тільки матеріали)
Насоси та двигуни (Лише матеріали)
Очисне обладнання
Різне

Подумайте, які предмети є контрольованими, а які вважалися б постійними витратами. Перерахуйте постійні витрати порівняно зі змінними витратами та дайте пояснення, що обґрунтовує вашу відповідь. Деякі можуть здатися фіксованими, але є способи розглядати їх як змінну вартість. Інші можуть здатися змінною вартістю, але насправді існує обмежений контроль над вартістю і вважатиметься фіксованою.

Фіксовані витрати Причина:
Причина змінних витрат:

Обговорення

Хоча вартість води «фіксована», іноді водоканали можуть контролювати суму, яку купують, проти суми, яка перекачується зі свердловин. Купівля води у іншого суб'єкта може бути досить дорогим. Однак буде потрібно більше інформації про утиліту, щоб зрозуміти їх виробничі гнучкості. Кадровий склад та пільги також будуть вважатися «фіксованими» витратами, але скорочення штату або коригування пільг також можуть відбутися. Існують певні постійні витрати на транспортний засіб, такі як заміна масла, налаштування, шини тощо Є також деякі невідомі проблеми з технічним обслуговуванням, такі як поганий акумулятор, несправний водяний насос тощо Всі ці приклади можна розглядати як постійні або змінні витрати. Ідея полягає не в тому, щоб «голубині нори» ці витрати були фіксованими або змінними. Ідея полягає в тому, щоб мати можливість точно оцінити ці та інші витрати в бюджеті.

Надзвичайно важливо, щоб менеджери комунальних служб мали загальне розуміння понять, пов'язаних з управлінням комунальними послугами, а також математичних обчислень, необхідних для підтримки прийнятих бюджетних рішень. Вправи в розділі 13 дають деякі основні приклади практик бюджетування комунальних послуг.

Вправи

Комунальний автомобіль коштує в середньому 1250 доларів на рік на технічне обслуговування. Заміна автомобіля коштувала б 35 000 доларів. Утиліта має політику транспортного засобу, в якій зазначено, що всі транспортні засоби з 150 000 миль або більше повинні бути замінені. Політика також стверджує, що після того, як витрати на технічне обслуговування перевищують 60% вартості автомобіля, що замінюється, транспортний засіб підлягає заміні. Цей конкретний автомобіль в середньому становить 18 500 миль на рік.
Чи буде транспортний засіб коштувати більше 60% від вартості нового транспортного засобу до досягнення 150 000 миль?
Яка загальна вартість технічного обслуговування, якщо транспортний засіб досягає 150 000 миль?
Насос, який працює протягом 25 років, перекачує постійну 600 gpm через 47 футів динамічного напору. Насос використовує 6071 кВт-год електроенергії на місяць за ціною 0,085 доларів за кВт-год, а ККД старого насоса знизився до 63%. Якщо припустити, що новий насос, який працює з ефективністю 86%, доступний за $9 370, скільки часу потрібно буде платити за заміну старого насоса?
Комунальна компанія має щорічні операційні витрати в розмірі 3,4 мільйона доларів США та потреба в капітальних поліпшеннях 1,2 мільйона доларів. Нинішня норма води становить $1,55 за CCF. Минулого року комунальні підприємства продали 6550 АФ води і не задовольнили потреби свого капітального бюджету. На скільки комунальному підприємству потрібно підвищити ставки, щоб покрити як експлуатаційні, так і капітальні потреби? (Округлити відповідь до найближчого цента)
У наведеному вище питанні, скільки комунальні послуги повинні підвищити свої ставки, щоб задовольнити свої операційні та капітальні вимоги та додати приблизно $100K на резервний рахунок?
Свердловина потужністю 250 к.с. працює 9 годин на добу і протікає 2050 г/хв. Вартість електроенергії становить 0,135 доларів за кВт-год, а також дозується 65% хлоратором таблеток гіпохлориту кальцію до дози 1,25 проміле. Таблетки коштують 1,85 долара за фунт. Трудове навантаження, пов'язане з обслуговуванням свердловини, становить 75 доларів на добу. Який загальний експлуатаційний витрата на цю свердловину за один рік?
У питанні вище, яка вартість води на акровий фут?
Невелика водна компанія має загальний операційний бюджет 400 000 доларів. Зарплати та пільги становлять приблизно 68% цього бюджету. У компанії працює 8 співробітників. Яка середньорічна зарплата?
Менеджера з очищення води попросили підготувати порівняння витрат між газовим хлором та системою генерації хлору з використанням солі. Газовий хлор становить $2,35 за фунт, а сіль - $0.38 за фунт. Потрібно приблизно 5 фунтів солі, щоб створити 1 галон 0,8% хлору з питомою вагою 1,15. Припускаючи, що завод дозування 15 MGD в дозуванні 2.25, що буде щорічна вартість кожного? Який з них є більш рентабельним?