10.5: Три нитки
- Page ID
- 10717
Цілі навчання
- Зрозумійте, що ефективне та ефективне управління фінансами може підвищити цінність, що надається клієнтам.
- Оцініть, що ефективне управління фінансами може покращити становище грошових потоків фірми.
- Зрозумійте, що використання технологій дозволяє значно знизити собівартість операцій і підвищити рентабельність.
Цінність клієнта
У «Ваша бізнес-ідея: пошуки вартості», «Основи маркетингу» та «Маркетингова стратегія» широко обговорювалося поняття сегментації ринку. Сегментуючи ринок, підвищується ймовірність того, що бізнес зможе краще задовольнити потреби конкретних клієнтів і, таким чином, забезпечити кращу цінність для клієнтів. З фінансової точки зору може існувати еквівалентне поняття сегментації. Раніше дискусії щодо сегментації ринку були зосереджені на тому, як бізнес може забезпечити цінність для певних груп клієнтів. Наступним етапом цього аналізу буде вивчення того, як і чи можуть ці клієнти забезпечити цінність бізнесу. Ніхто не обслуговується, якщо бізнес забезпечує значну цінність для своїх клієнтів, але бізнес розривається в процесі. Фінансовий еквівалент сегментації клієнтів вивчає прибутковість різних груп клієнтів. Деякі групи клієнтів можуть бути надзвичайно прибутковими для фірми, а інші не приносять нічого, крім збитків. Визначення цих різних груп вимагає прихильності до бухгалтерського обліку та фінансового аналізу кожної клієнтської бази. Насамперед необхідно визначити маржу, що надається кожною групою клієнтів. У багатьох випадках це трохи виклик. Це може зажадати більш широкого діловодства. Бізнесу, можливо, доведеться використовувати системи калькуляції витрат на основі діяльності. (Системи калькуляції витрат на основі діяльності були розроблені наприкінці 1970-х та на початку 1980-х років.) Цей підхід до бухгалтерського обліку «- це процес, коли витрати призначаються через причинно-наслідковий зв'язок між витратами та діяльністю, яка керує витратами» Тіффані Бредфорд, «Вартість на основі діяльності», бухгалтерський облік @ Suite 101, доступ 2 грудня 2011 року, Тіффані-бредфорд.suite101.com/вартість на основі активності-ABC-a52148.
Зроблений належним чином, бухгалтерський облік на основі діяльності може допомогти бізнесу визначити справжні витрати на обслуговування певних груп клієнтів і, отже, визначити їх реальну норму прибутку. Бізнес може виявити, що деякі групи клієнтів насправді є джерелом збитків для фірми.
Слід зазначити, що бухгалтерський облік на основі діяльності є складним, складним у здійсненні, а в деяких випадках не відповідає вимогам загальноприйнятих принципів бухгалтерського обліку. Це може означати, що бізнес повинен мати дві співіснуючі системи бухгалтерського обліку, що може бути занадто великим тягарем для малого бізнесу.
Наслідки грошового потоку
Не повинно бути занадто дивним, щоб виявити, що гарне управління фінансами може отримати величезну користь, коли грошовий потік фірми покращується. Дві сфери, де хороший фінансовий менеджмент може допомогти, - це електронні закупівлі та факторинг. Електронні закупівлі передбачають управління термінами виставлення рахунків-фактур клієнтам та постачальникам для покращення грошового потоку фірми. Пітер Роббінс, «Електронні закупівлі - створення грошового потоку короля», Кредитний контроль 26, № 2 (2005): 23—26. Електронна обробка замовлень та пов'язаних з ними рахунків-фактур гарантує, що клієнти отримуватимуть свої замовлення більш своєчасно. Електронні закупівлі означають, що для прийому та обробки замовлень потрібно менше персоналу. Це може бути величезним джерелом економії грошових коштів само по собі. Електронні закупівлі повинні бути в будь-якій програмі управління ланцюгами поставок бізнесу. Ми обговорюємо управління ланцюгами поставок в розділі «Люди та організація».
Ще однією сферою, де гарне управління фінансами може покращити грошовий потік, є факторинг. Найбільш поширена форма факторингу пов'язана з дебіторською заборгованістю бізнесу. Торгові кредити передбачають придбання та доставку поставок зараз, плануючи заплатити за це пізніше. (Див. «Важливість фінансового управління в малому бізнесі» для обговорення торгових кредитів.) Три ключові цифри часто визначають торгові кредити: дисконтна ставка для дострокового платежу, час оплати, щоб скористатися ставкою дисконтування, і дата, до якої весь рахунок повинен бути сплачений. Ми підкреслюємо види факторингу на наступному прикладі.
Фірма здійснює великий продаж витратних матеріалів — 200 000 доларів. Програма торгового кредитування - 2/10/60. Це означає, що фірма дасть 2-відсоткову знижку, якщо клієнт заплатить всі 200 000 доларів протягом 10 днів і очікує виплати всього 200 000 доларів протягом наступних 60 днів. Фірма знає, що її клієнт ніколи не використовує можливість знижки і завжди платить в останню можливу дату. Далі припустимо, що у цієї фірми виникають проблеми зі своїм грошовим потоком. Він хотів би прискорити оплату якомога швидше, але не очікує, що клієнт отримає 2-відсоткову знижку, сплативши протягом 10 днів. Ця фірма могла б скористатися опцією факторингу. Цей бізнес переходить до іншої фірми, яка надала б цілих 80 відсотків рахунку-фактури готівкової дебіторської заборгованості відразу за невелику плату. Іншими словами, фірма отримає 160 000 доларів негайно, а не чекала 60 днів. Коли його клієнт сплачує рахунок, фірма отримає загалом трохи менше 200 000 доларів, але прискорила б платіж і тим самим сприяла її грошовому потоку. Факторинг може бути важливим елементом поліпшення загального грошового потоку будь-якої фірми.
Цифрові технології та наслідки для електронного середовища
Ми виділяємо чотири джерела капіталу в «Важливості фінансового управління в малому бізнесі», одним з яких є внутрішньо генеруються кошти. Підприємства можуть збільшити пропозицію капітальних грошей, стаючи більш операційно ефективними. Підвищена операційна ефективність може заощадити будь-яку організацію значні суми грошей. Багато стартапів, особливо ті з деякою технологічною підкованістю, використовують технологію для отримання значної економії коштів. Це визнання життєво важливої ролі технології як інструменту економії коштів вийшло на перший план на недавній конференції GeekNrolla в Лондоні. Ця конференція об'єднує нових бізнес-стартапів та потенційних інвесторів. Існує великий акцент на тому, як нові підприємства (і створені підприємства) можуть успішно інтегрувати різноманітні технології та покращувати свою операційну ефективність. Як сказав один з учасників конференції Майкл Джексон, інвестор: «Компанії, які швидко переймаються цими інструментами, працюють дуже добре, і вони відбирають бізнес у тих, хто занадто повільний, щоб адаптуватися». Шаріф Сакр, «GeekNrolla: Технологічні стартапи розкривають поради щодо скорочення витрат», BBC Business, доступ до грудня 2, 2011.
На конференції 2011 року особливу увагу приділили концепції хмарних обчислень. Під цим терміном мається на увазі наявність програмних програм і баз даних, розташованих на аутсорсинговому сайті. Наприклад, замість того, щоб купувати Microsoft Office Suite для кожного комп'ютера в бізнесі, можна отримати доступ до програми обробки текстів, програми електронних таблиць або бази даних за потребою. Фірма буде стягуватися за кожне використання або щомісячну плату, а не купувати весь пакет. «Три нитки» згадує, що можна навіть отримати доступ до всієї облікової системи як частина варіанту хмарних обчислень. Як сказав Шаріф Сакр, «Окрім того, що вони «платять за допомогою», хмарні обчислення мають перевагу у зменшенні кількості комп'ютерів, серверів та мережевих з'єднань, необхідних малому бізнесу» Шаріф Сакр, «GeekNrolla: Технологічні стартапи розкривають поради щодо скорочення витрат», BBC Business, доступ 2 грудня 2011 року.
Окрім зменшення початкових зобов'язань малого бізнесу до інфраструктури інформаційних технологій (ІТ) - комп'ютерів, програмного забезпечення, мережевих систем та ІТ-персоналу, хмарні обчислення забезпечують деякі з наступних додаткових переваг:
- Масштабованість. Багато хмарних додатків дозволяють для зростання бізнесу. Як приклад, деякі пакети хмарного обліку стягують плату на основі кількості користувачів; отже, компанія може придбати стільки можливостей, скільки їй потрібно.
- Оновлення. Компанії не повинні турбуватися про придбання останньої версії програмного забезпечення, видалення старої версії та встановлення останньої версії. Це робиться автоматично постачальником.
- Доступ. Хмарні програми можуть бути доступні всюди, де є підключення до Інтернету. Бізнес не прив'язаний до власного комп'ютера або мережі, де знаходиться програмне забезпечення. Це призводить до величезної гнучкості; як приклад, можна отримати доступ до програми та даних, перебуваючи в дорозі з клієнтом.
- Інтеграція. Наявність програм та баз даних у хмарі полегшує успішну спільну роботу декількох членів організації. Ніхто не повинен турбуватися, чи працює він або вона з останньою версією електронної таблиці або списком клієнтів.
- Безпека. Хмарні провайдери визнають, що захист даних своїх клієнтів є основним питанням для виживання бізнесу. Вони введуть в дію необхідну технологію, щоб гарантувати, що дані кожного є безпечними та безпечними. Вони мають набагато більшу здатність забезпечити це, ніж майже будь-який малий бізнес.
- Налаштування. Підприємства можуть придбати програмне забезпечення, яке їм потрібно.
- Розширення у світ соціальних медіа. Все більше і більше підприємств використовують різні форми соціальних медіа - Facebook, Twitter, LinkedIn і так далі - але багатьом малим підприємствам не вистачає технологічної кмітливості, щоб повністю використовувати ці нові шляхи маркетингу. Хмарні провайдери можуть допомогти цим підприємствам у цій життєво важливій області.Ейлін Циммерман, «Малий бізнес зробив, щоб здаватися більшим,» Нью-Йорк Таймс, 2 березня 2011 року, доступ до грудня 2, 2011, www.nytimes.com/2011/03/03/business/smallbusiness/03sbiz. html_r=1.
Отже, як малі підприємства можуть прагнути до ефективності, яку значно більші організації досягли завдяки використанню ІТ, одночасно досягаючи її за частку вартості? Цілі облікові системи можуть бути розміщені на хмарі. FreshBooks, який є безкоштовним для сольних підприємств місцезнаходження, забезпечує систему обліку, яка може бути розширена, щоб дозволити бізнес-операторам подавати рахунки-фактури через iPhone. Shoeboxed, інша хмарна компанія, дозволяє малому бізнесу приймати цифрові квитанції та перетворювати їх на рахунки-фактури.
Власники і співробітники можуть більш продуктивно управляти своїм часом, використовуючи різні програми планування. TimeTrade є ефективним особистим помічником планування. Він може показати потенційним клієнтам доступний час і допомогти в організації запланованого призначення. Великі компанії, такі як Microsoft і Google, надають хмарні додатки, які можуть бути використані як великими корпораціями, так і найменшими підприємствами. Корпорація Майкрософт має систему електронної пошти Exchange, яку можуть використовувати невеликі підприємства за плату лише 50 доларів на місяць. Google Voice може перекладати голосову пошту та повідомлення електронної пошти та пересилати їх у будь-яку точку світу. Такі програми, як Mail-Chimp, можуть надсилати інформаційні пакети будь-яким або всім клієнтам бізнесу, а потім автоматично розміщувати ту ж інформацію на сайтах Facebook та Twitter компанії.
КЛЮЧОВІ ВИНОСИ
- Подібно до того, як бізнес повинен визначити, що є цінним для своїх клієнтів, він також повинен визначити, наскільки цінними є його клієнти для бізнесу.
- Це може не «платити», щоб залучити і утримати всіх клієнтів.
- Такі методи, як факторинг дебіторської заборгованості, можуть покращити грошовий потік фірми.
- Використання хмарних обчислень дозволяє значно скоротити витрати і поліпшити фінансове становище фірми.
- Місцеві, національні та міжнародні економічні умови можуть вплинути на будь-яку фірму. Підприємства повинні планувати, як боротися з великими економічними потрясіннями.
ВПРАВИ
- Шукайте в Інтернеті, щоб дізнатися про наявність та ціну бухгалтерського програмного забезпечення на основі діяльності.
- Уявіть, що ваш начальник попросив вас підготувати невеликий звіт про використання факторингу як варіант у своєму бізнесі автозапчастин. Шукайте в Інтернеті, щоб дізнатися про економіку факторингу.
- Підготуйте звіт про пакети бухгалтерського та фінансового програмного забезпечення, доступних за допомогою хмарних обчислень. Обговоріть їх плюси, мінуси та структури ціноутворення.
Катастрофа дивитися
На початку «Фінансового менеджменту» було заявлено, що основною причиною невдач в малому бізнесі є неадекватне управління фінансами. Якщо дивитися на це твердження за номіналом, єдиний висновок, до якого можна прийти, - це те, що невдача покладається виключно на плечі власника малого бізнесу. Це далеко не повна історія. Малий бізнес може зіткнутися з катастрофічними фінансовими ситуаціями, над якими у них немає абсолютно ніякого контролю. Цей простий факт був виведений на перший план в останні кілька років з економічним спадом.
Для більшості малих підприємств основним джерелом зовнішнього фінансування є банки. Все, що впливає на здатність або бажання банків кредитувати малий бізнес, може мати глибокий ефект. Однією з перших відповідей комерційних банків на кризу 2008 року стало жорстке обмеження кредиту. У розпал кризи в жовтні 2008 року майже 72 відсотки великих банків і 78 відсотків малих банків заявили, що посилюють свої кредитні стандарти для малого бізнесу. «Як кредитна криза вплине на фінанси малого бізнесу? ,» Федеральний резервний банк Сан-Франциско, 6 березня 2009 року, доступ до грудня 2, 2011,. Цей дещо більш обмежувальний підхід з боку менших банків представляв собою зміну від деяких попередніх рецесій. Бергер і Уделл (1994) виявили, що під час кредитної кризи 1990—92 менші банки були більш охоче кредитувати, ніж більші банки. Аллен Н. Бергер і Грегорі Уделл, «Чи на основі ризику капітал розподілити банківський кредит і викликати кредитний криз в США? ,» Журнал грошей, кредиту та банківської справи 26 (1994): 585—628.
Нинішня кредитна криза має ще більше значення для малого бізнесу. Винуватцем нинішніх економічних труднощів стала індустрія нерухомості США. Результатом став значно пригнічений ринок нерухомості. Багато малих підприємств використовують або особисті місця проживання, або комерційну нерухомість (нерухомість) як основу для забезпечення кредитів. Пригнічений ринок нерухомості знижує життєздатність цього варіанту. Інші негативні наслідки для малого бізнесу в нинішньому економічному середовищі обертаються навколо його впливу на альтернативи залучення капіталу через комерційні банківські кредити. У більш ранніх кредитних кризах багато малих підприємств зверталися до комерційних фінансових компаній. Ці типи компаній позичали б гроші малим підприємствам, які закладали активи в якості застави. Грегорі Уделл, Фінанси на основі активів: перевірені дисципліни для розсудливого кредитування (Нью-Йорк: Асоціація комерційних фінансів, 2004), 16. З початку 1990-х років багато з цих фірм або зникли, або були поглинені більшими комерційними банківськими установами. Сьогодні багато найбільших фірм у Сполучених Штатах тримають готівку (деякі оцінюють її в районі від 2 трильйонів до 3 трильйонів доларів). Їх небажання витрачати або інвестувати впливає на дрібні підприємства, які працюють далі по ланцюжку поставок. Ще одним впливом нинішньої економічної кризи стало те, що багато банків змінили свою практику кредитування кредитних карток. Вони підвищили ставки, підвищили комісію та знизили кредитні ліміти. Багато малих підприємств іноді зводяться до використання кредитних карток в якості основи для досягнення короткострокового фінансування для покупок або зборів рахунків. Ця раптова зміна «правил гри» для кредитних карт подарувала багатьом малим підприємствам несподіваний виклик.
Жодна з цих змін у фінансовому ландшафті не була спричинена прийняттям рішень або знаннями підприємців та операторів малого бізнесу. Лише надзвичайно мала кількість фінансових експертів побачила настання кризи. Тим не менш, підприємці та власники малого бізнесу виявили, що вони повинні навчитися швидко адаптуватися до того, що є просто катастрофічною ситуацією. Фінансовий урок, який слід витягти з нинішньої кризи, полягає в тому, що будь-який бізнес, особливо малий бізнес, повинен підготуватися до того, щоб мати альтернативні джерела фінансування, доступні для подальших операцій.