12.12: Виплати директорам та посадовим особам
- Page ID
- 15697
\( \newcommand{\vecs}[1]{\overset { \scriptstyle \rightharpoonup} {\mathbf{#1}} } \) \( \newcommand{\vecd}[1]{\overset{-\!-\!\rightharpoonup}{\vphantom{a}\smash {#1}}} \)\(\newcommand{\id}{\mathrm{id}}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\) \( \newcommand{\kernel}{\mathrm{null}\,}\) \( \newcommand{\range}{\mathrm{range}\,}\) \( \newcommand{\RealPart}{\mathrm{Re}}\) \( \newcommand{\ImaginaryPart}{\mathrm{Im}}\) \( \newcommand{\Argument}{\mathrm{Arg}}\) \( \newcommand{\norm}[1]{\| #1 \|}\) \( \newcommand{\inner}[2]{\langle #1, #2 \rangle}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\) \(\newcommand{\id}{\mathrm{id}}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\) \( \newcommand{\kernel}{\mathrm{null}\,}\) \( \newcommand{\range}{\mathrm{range}\,}\) \( \newcommand{\RealPart}{\mathrm{Re}}\) \( \newcommand{\ImaginaryPart}{\mathrm{Im}}\) \( \newcommand{\Argument}{\mathrm{Arg}}\) \( \newcommand{\norm}[1]{\| #1 \|}\) \( \newcommand{\inner}[2]{\langle #1, #2 \rangle}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\)
Сарбейнса-Окслі та наступні директиви SEC передбачають, що
- жодна публічна компанія не може надавати особисту позику директору або посадовій особі, а існуючі кредити не можуть бути суттєво змінені або поновлені;
- генеральний директор та фінансовий директор публічної компанії, яка відновлює свою фінансову звітність внаслідок неправомірної поведінки, повинні будуть позбавлятися будь-яких бонусів, стимулів, компенсацій на основі акцій та прибутку від продажу акцій компанії, реалізованих протягом 12-місячного періоду після першого публічного випуску фінансовий документ або звіт, що містить неточну фінансову звітність;
- SEC має повноваження заморозити будь-які надзвичайні виплати компанією будь-якому з її директорів або посадових осіб під час проведення розслідування;
- SEC може заборонити особі, яка порушила розділ 17 (а) Закону про цінні папери 1933 року або розділ 10 (b) Закону про біржу, виконувати функції директора або посадового особи публічної компанії;
- директори, посадові особи та 10% акціонерів публічних компаній зобов'язані повідомляти про зміни бенефіціарної власності протягом 2 робочих днів після проведення відповідної операції;
- директорам та виконавчим особам забороняється купувати або продавати пайові цінні папери в період відключення;
- директори, які не займаються управлінням, зобов'язані регулярно зустрічатися на запланованих виконавчих сесіях без присутності керівництва