6.5: Питання щодо етики та комплаєнсу для Ради
- Page ID
- 15796
\( \newcommand{\vecs}[1]{\overset { \scriptstyle \rightharpoonup} {\mathbf{#1}} } \) \( \newcommand{\vecd}[1]{\overset{-\!-\!\rightharpoonup}{\vphantom{a}\smash {#1}}} \)\(\newcommand{\id}{\mathrm{id}}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\) \( \newcommand{\kernel}{\mathrm{null}\,}\) \( \newcommand{\range}{\mathrm{range}\,}\) \( \newcommand{\RealPart}{\mathrm{Re}}\) \( \newcommand{\ImaginaryPart}{\mathrm{Im}}\) \( \newcommand{\Argument}{\mathrm{Arg}}\) \( \newcommand{\norm}[1]{\| #1 \|}\) \( \newcommand{\inner}[2]{\langle #1, #2 \rangle}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\) \(\newcommand{\id}{\mathrm{id}}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\) \( \newcommand{\kernel}{\mathrm{null}\,}\) \( \newcommand{\range}{\mathrm{range}\,}\) \( \newcommand{\RealPart}{\mathrm{Re}}\) \( \newcommand{\ImaginaryPart}{\mathrm{Im}}\) \( \newcommand{\Argument}{\mathrm{Arg}}\) \( \newcommand{\norm}[1]{\| #1 \|}\) \( \newcommand{\inner}[2]{\langle #1, #2 \rangle}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\)
Побудова культури етики та комплаєнсу є необхідним для сьогоднішніх директорів ради директорів. Це вимагає участі вищого керівництва, прихильності всієї організації, ефективної системи комунікацій та постійної системи моніторингу. Щоб забезпечити повну відданість, директори повинні задати правильні питання, які допоможуть їм оцінити, чи діє ефективна програма. Наступний набір питань пропонується в якості відправної точки:
- Чи тон на вершині, як повідомляється вищим керівництвом, демонструє кожному працівнику, що етика та дотримання є життєво важливими для подальшого успіху в бізнесі? Чи підтримує культура організації прийняття етичного та сумісного вибору?
- Як організація підтримувала програму етики та комплаєнсу шляхом навчання та спілкування?
- Чи можете ви описати процес оцінки етичних та комплаєнс-ризиків всередині організації? Чи проводила організація коли-небудь культурну оцінку?
- Як структурована поточна програма з етики та комплаєнсу? Чи охоплює вона глобальні операції організації? Чи зверталася вона до пріоритетних напрямків? Чи оновлено програму етики та комплаєнсу та кодекс етики чи поведінки організації відповідно до вимог Сарбейнса-Окслі? Чи переоцінила організація свої внутрішні механізми звітності у світлі Сарбейнса-Окслі?
- Чи є в організації співробітник з питань етики та комплаєнсу? Чи відповідає за програму старший виконавчий директор з достатнім часом, фінансовими ресурсами та доступом до ради директорів? Чи є виділені ресурси на повний робочий день?
- Чи включає етичний кодекс заяви щодо відповідальності перед працівниками, акціонерами, постачальниками, клієнтами та спільнотою в цілому, і чи поширюється він серед усіх відповідних сторін, включаючи правління, працівників, керівництво та постачальників?
- Чи існує процес звітності, щоб інформувати правління з питань етики та дотримання вимог, а також про дії, вжиті для вирішення цих питань? Чи є етика та відповідність регулярним пунктом порядку денного ради?
- Чи існує ефективний та використаний механізм звітності, який дозволяє всім працівникам піднімати питання етики та дотримання вимог, не боячись відплати? Чи існує механізм анонімного звітування або телефон довіри? Хто здійснює подальші дії щодо проблем, піднятих через лінію довіри? Чи називаються члени ревізійної комісії або голова аудиту як додаткова торгова точка для питань працівників?
- Який тип постійних процесів моніторингу та аудиту існують для оцінки ефективності програми? Чи перевіряється кодекс етики та комплаєнс програма щонайменше щорічно вищим керівництвом, щоб визначити, чи потребує їх оновлення через ділові, правові чи регуляторні зміни? Чи проводить перевірка функція внутрішнього аудиту? Чи проводяться опитування співробітників? Чи була розглянута програма сторонніми консультантами або експертами для можливого вдосконалення?
- Чи регулярно та систематично організація вивчає джерела збоїв у відповідності та реагує належним чином? Чи вживає керівництво заходів щодо звітів? Чи належним чином і послідовно дисципліновані працівники?